内部评级法起初是由巴塞尔委员会于2004年第二版巴塞尔协议中提出，用以实现商业银行风险的自律性管理，使其资本充足率达到监管要求。内部评级系统则即用以实现商业银行内部评级理念的平台体系，是各类方法原理、实现流程、控制模块、数据收集、信息技术、内部评级规则以及违约损失计量的总称。商业银行内部评级系统在长期应用实践中已充分体现其价值，业界已基本形成了将其用于信用风险日常管理的共识，内部评级系统既能满足监管机构针对商业银行所提出的风险自律性以及减少外部评级依赖的要求，又切合银行业自身的发展规律。由于现阶段信用风险仍为我国银行业面临的主要风险，而我国多数商业银行在风险管理的技术和手段方面还较落后，因此内部评级系统在我国银行业业界的具有很大的功能施展空间。本文针对我国商业银行信贷业务现实状况和实际要求，分析我国商业银行内部评级系统应具备的一般性要求，提出与之相适的商业银行内部评级方法及评级构架。内部评级的关键是建立风险等级与违约概率的关系，本文着重研究了内部评级信用风险打分卡建立的数据挖掘与统计分析的一般过程，提出了完整的建立打分卡的方法论，对数据采集、业务定义、数据清理、模型分组、变量构造、变量分析、模型确定、模型验证、模型校准等过程进行了较为详细的研究。同时，以此为基础，对信用评级中的对私零售评分卡进行了方法论的实证研究，实证采用德国某银行的数据，使用SPSS软件运用Logistic回归，结果表明，建立的评分模型变异性良好、预测结果稳健、模型区分能力较强。最后，在梳理分析国内大型商业银行内部评级系统应用情况的基础上，针对我国多数商业银行数据基础薄弱、评级方法存在缺陷、评级资产覆盖率低、无法依靠违约概率模型评估客户违约信息的现状，提出短期内打分卡方法与违约概率模型方法相结合以评估客户违约信息，并在长期内向违约概率模型方法过渡的应对方案。