信用风险是银行业所面临的最重要的风险。当前,我国商业银行风险控制面临严峻挑战,一方面是不良资产不断增加,另一方面是同业竞争伴随中国加入WTO而日益加剧,金融工具特别是金融衍生工具的不断出现,金融风险的传导方式和渠道越来越多,经营风险越来越大。因此在新形势下加强国有商业银行信用风险管理已经成为十分迫切的问题。本文拟通过结合我国经济体制背景,分析我国商业银行信用风险的自身特点及特有的生成机制的基础上,对当前银行信用风险的管理模式及存在问题进行评析,综合国内外的研究成果,吸收国外信用风险管理的相关理论,并与国外先进银行管理模式进行对比,运用大量的实证资料和数据,提出当前完善我国商业银行信用风险管理的思路与措施。 本文分为四个部分,第一个部分是商业银行信用风险管理综述。首先对现代商业银行信用风险的理论界定、主要特征及对经济的影响进行分析,然后就国内外当前有关银行信用风险管理研究的各家观点和研究成果进行了归纳和阐述。 第二部分是我国商业银行信用风险分析。我国商业银行的信用风险有其自身的特点,如企业对银行贷款过度依赖、贷款过度集中、不良资产比率仍旧偏高、风险保障资金不足等;银行信用风险的形成亦有其特殊的机制,主要从银行内部和外部两方面对我国商业银行信用风险生成机制进行了研究分析。 第三部分是我国商业银行信用风险管理的现状及存在问题。以中国银行为例,阐述当前我国银行风险管理的模式及方法,然后与国外先进银行的管理模式进行比较,最后对我国商业银行信用风险管理存在的问题进行了论证。 第四部分是完善我国商业银行信用风险管理的措施。本文仅从银行微观管理方面阐述完善风险管理的措施。首先阐述了信用风险识别、度量的有关原理,对建立适应我国银行特点的信用风险模型进行分析;接下来探求信用风险处理的各种方法在我国的运用,从信贷资产的分散化、风险补偿和保障、风险转嫁和对冲三方面进行分析并提出完善的对策;最后对加强和完善我国银行内部控制体系及建立适应银行自身特点的信用文化提出了建议。