金融是现代经济的核心，作为金融业三大支柱之一的保险业以其经济补偿、资金融通和社会管理的功能在国民经济中占据着日益重要的地位。保险业的发展与其赖以生存的宏观环境有着息息相关的联系，宏观环境制约着保险的发展，保险的发展又对宏观环境产生影响作用。　　 进入21世纪以来，中国保险业的宏观环境经历着深刻而复杂的变化。自然风险的持续存在和日趋加剧，在刺激保险需求的同时也带给保险公司以极大的赔付压力；技术进步和社会发展提高了人们的生活水平、延长了预期寿命，但随之而来的人口老龄化和家庭功能的削弱也向保险经营和管理提出了新的课题；随经济发展加快的城市化进程一方面增加了对保险的需求，另一方面也带来了环境污染和社会财富分配不均的问题；入世和经济全球化打开了国内市场，竞争激烈程度空前提升，使民族保险业的生存和发展遭遇到前所未有的挑战；金融一体化加强了保险与其他金融行业之间的联系与互动，金融安全与稳定问题也随之产生；不仅如此，电子技术和生物技术的普遍应用在为保险市场提供新的平台和机会的同时，也使保险业时刻面临着欺诈、误操作以及道德风险等前所未有的挑战。今天，人们面临着比以往任何时候都要多的风险和不确定性，也比以往任何时候更关心如何来承担风险，如何用保险方法来为风险融资。　　 与此同时，政府对保险业的扶持和促进作用日益受到人们的关注。作为经济活动的主要策划者和监督者，政府能够凭借其强制力和公权力，发挥宏观调控的作用，弥补市场调节的不足。由于保险市场存在着竞争不完全、信息不对称、外部效应及不确定性等市场失灵现象，中国保险业又处于发展的初级阶段，市场发育不成熟，市场机制还不能有效发挥调节作用，因此适度的政府干预和监管成为纠正市场失灵、实现资源优化配置、推动保险业发展不可缺少的政策因素。如何采取恰当的财政税收政策以支持和鼓励中国保险业的可持续发展，如何实行有效的监管在保护民族保险业的同时增强其国际竞争力，如何进一步促进中国保险市场的规范和繁荣、保护消费者权益，以及如何创建良性的宏观环境，实现中国保险的跨越式发展等等，所有这些都是当前和今后保险监管部门、保险公司以及学术界必须重视和研究的问题。　　 有鉴于此，本文选择了与保险业发展息息相关、对保险业发展影响最为深远的十大环境：自然与技术环境、经济与金融环境、人口与社会环境、政治与法律环境、税收与监管环境，全面、系统地阐释了它们与保险业发展的不同关系及影响，深入探讨了改善保险业宏观环境的对策和思路。其中，自然与技术环境是影响保险业的物质因素，形成保险发展的物质基础；经济与金融环境是影响保险业的经济因素，形成保险发展的决定力量；人口与社会环境是影响保险业的人文因素，形成保险发展的现实条件；政治与法律环境是影响保险业的制度因素，形成保险发展的制度保障；税收与监管环境是影响保险业的政策因素，形成保险发展的强势支持。本文以保险学、财政学和公共管理学的相关理论为基础，采用实证分析与规范分析相结合、定性分析与定量分析相结合以及比较分析的研究方法，对中国保险业的宏观环境进行了全面、系统的考察，论证了中国保险业的发展离不开良性的、健康的宏观环境，而营造这一环境的主导力量则是中国政府，由此阐明在政策层面上我国政府应该采取的种种措施。　　 本文深入揭示了宏观环境对中国保险业发展所产生的种种积极和消极的影响，为目前保险经营中存在的种种弊端，如有效需求不旺、投资回报率低、产品创新乏力等，探寻了问题的根源。本文第一次给出了中国保险业宏观环境轮廓图，对不同环境的风险程度、风险管理重要程度及风险管理现状进行了定性评估，对其未来发展趋势进行了预测，并对政策作用于不同环境的敏感性和力度进行了排序，为政府选择适当的改善宏观环境的政策措施提供了富于操作性的理论依据。这是本文最大的创新点。不仅如此，本文将财政和公共管理学的相关理论运用于保险问题的分析和考察，立足于更宏观、更全局的层次来探讨中国保险业的发展规律，既是对财政研究领域的拓宽，也丰富了保险理论创新，是财政理论和保险实践的有机融合，研究视角和研究思路比之以往的成果都有较大的突破。2006年6月15日《国务院关于保险业改革发展的若干意见》出台，第一次以国务院意见的形式肯定了保险业在国民经济中的战略地位，将其提到了前所未有的高度，鲜明地表达出我国政府高度重视和大力支持保险业发展的决心和态度，预示着中国保险业将进入一个崭新的历史发展时期，掀起一轮新的发展高潮。在这样的历史关头和时代背景下，考察和研究宏观环境对保险业发展的影响，探讨和摸索政府如何为保险业发展营造良好的宏观环境，无疑具有特殊重要的现实意义和深远的历史意义。　　 研究表明：　　 我国的自然环境比较恶劣，风险种类繁多、发生频繁，造成的损失十分严重，加重了保险公司的赔偿责任，对保险产品创新尤其是责任保险创新提出了更高的要求。技术环境方面，电子技术催生了新的风险，为保险公司带来新的保源；生物技术特别是基因技术则引起了风险的不确定性与信息的确定性之间的矛盾，以及保险公司的知情权与顾客的隐私权之间的矛盾。改善保险业的自然和技术环境，必须加强在非工程减灾方面的投入、加强巨灾风险信息的建设和利用，建立多层次的巨灾风险保障体制，同时加快资本市场建设，实行巨灾风险证券化。　　 经济环境对保险业的影响无疑是决定性的、第一位的，其影响因素包括：国内生产总值、产业结构、地区结构、个人收入、固定资产投资和通货膨胀等。金融环境对保险的影响主要通过储蓄率、利率、汇率和资本市场运行状况表现出来。一方面，金融为保险的资金运用提供空间和场所，为保险转移和分散风险提供广阔的市场，推动保险向纵深发展；另一方面，保险也为金融注入大量资金，起到转移风险、稳定市场的作用。不仅如此，伴随经济全球化和金融一体化兴起的保险业横向扩张、市场壁垒消除以及变革与创新的浪潮，也给保险发展带来极大的冲击，保险市场的竞争程度和风险波动性显著增强，监管难度大幅度提升，为此，我国政府必须尽快消除国民经济运行中的不协调因素，加快收入分配制度的改革，尽快制定保险并购重组的发展战略，同时加强金融保险集团的风险监管，鼓励保险公司拓宽外汇资金投资渠道。　　 人口和社会环境对保险发展的影响十分深远，对于中国这样一个有着悠久历史、深厚传统和文化积淀的人口大国来说，尤其如此。重视人口和社会环境的研究对于揭示我国保险业的发展规律、探寻有中国特色的保险发展道路有着特殊重要的意义。人口总量、人口年龄结构、地域结构、职业结构和教育结构都对保险需求和保险供给有着巨大的制约作用。社会关系、价值观、信仰、行为方式、消费习惯和伦理道德等则对保险产生着潜移默化的影响，发挥着引导、约束、传递和整合的功能。改善人口和社会环境需要加强风险教育，提高国民保险意识，大力发展社会保障，促进社会保障与商业保险的有机衔接，同时加强诚信建设、营造遵纪守法、诚实守信的良好社会氛围。　　 政治和法律环境构成保险业发展的制度因素，一国保险业的发展必须在本国的基本政治制度和法律框架内进行。政治环境会影响国民的风险意识，影响保险公司的效率与活力，并影响市场竞争及对外开放。我国的保险制度与美国等西方国家的保险制度存在着明显的差异，与前苏联和东欧国家的保险制度也大不相同，与其特定的政治环境密不可分。法律环境是指对保险发展有影响的一系列法律、法规所构成的法律制度体系，我国的保险法制体系由《保险法》以及一系列保险法规、规章和规范性文件组成，是一个繁杂的庞大体系，其他相关法律也对保险业发展有重要的影响，其中影响最大的是合同法、公司法和侵权法。总体来看我国保险法制存在着整体层次较低、体系不完备等弊端，某些法律法规亟待修改。改善政治和法律环境，必须尽快出台与“国十条”配套的规章与政策、加快新法的制定与旧法的完善工作，健全保险法制体系，并做好保险法制的宣传普及工作。　　 税收和监管环境集中体现了影响保险发展的政策因素，政府通过税收和监管干预保险市场、实行宏观调控，以引导和调节保险业的发展规模和发展速度，从而实现自己的政策目标。总体来看，我国保险税制存在着税负较重、中外税赋不均、税率单一、缺乏保户优惠制度等弊端，必须大力改善保险税制，进一步发挥税收的调节和引导作用。保险监管方面主要的弊端体现在偿付能力监管薄弱、监管手段和方式较为落后上，因此应尽快建立保险评级制度，完善偿付能力监管体系和信息披露制度，健全保险监管法制，实行差异化、多样化的监管策略，为保险业的快速发展营造良好的监管环境。　　 通过研究本文得出如下结论：　　 第一，宏观环境将对保险发展产生极其重要的影响，既会带来机遇，也会形成挑战，从而表现出高度的综合性和复杂性；　　 第二，展望未来，不同的宏观环境将呈不同的发展态势：自然和技术环境将日趋复杂，尤其是自然环境有恶化的趋势；经济和金融环境将是机遇与挑战并存的局面，在为保险发展提供强劲动力的同时，金融风险与安全问题将成为风险管理的重中之重，必须时刻予以关注；人口和社会环境将不断改善，催生出更多的保险需求；政治和法律环境也将趋于稳定和成熟，保险发展将更加规范、有序；税收和监管环境将日益优化，为保险发展提供更有力的政策支持，这将是诸多环境中变化最大、最快的两个领域。　　 第三，政府对宏观环境的改善将发挥越来越重要的作用，对处于转型时期的中国保险业来说更是如此，然而就政策影响力度而言，不同的环境呈现出不同的敏感性，也就是说对不同的环境而言，政策影响力有强弱之分。具体来看，影响力最强的是税收和监管环境，接下来依次为政治和法律环境、人口和社会环境、经济和金融环境，影响力最弱的是自然和技术环境。　　 因此，鉴于对不同的环境政策影响力度不同，以及不同的环境对保险发展产生影响的重要性不同，政府应优先并重点改善那些政策敏感性较高、且对保险发展有重大影响的环境，以获得事半功倍的效果，提高政策实施效率。综合重要度和灵敏度两个因素，政府应采取措施优先改善税收和监管环境以及经济和金融环境，其次是政治和法律环境，再次是人口和社会环境，最后是自然和技术环境，有重点、有步骤地采取各项措施，使宏观环境日臻完善。　　 众所周知，对宏观环境及相关政策的研究是一项十分复杂、需长期进行的系统工程，本文的研究只是一个开始，今后还将持之以恒地进行下去，不断总结探索适合中国国情的保险业发展道路，促进中国保险业的健康、快速成长。