利率风险是商业银行的主要风险之一，进行利率风险管理不仅是适应利率市场化的内在要求，也是提高商业银行自身综合实力的迫切需要。利率风险度量是商业银行进行利率风险控制的基础，是商业银行利率风险管理的重要组成部分。商业银行常用的利率风险度量方法包括重新定价缺口法、持续期缺口分析法、OAS法、VAR模型分析法及情景模拟和压力测试法。选择合适的方法对我国的商业银行利率风险进行度量，可以为我国商业银行应对利率风险的挑战，提升利率风险管理能力提供实践参考与现实指导。　　 本文以利率风险基本原理为理论基础，以我国商业银行具体情况为现实依据，进行利率风险度量研究。首先，在对利率风险基本理论进行概述的基础上，采用系统分析法和比较分析法对西方商业银行常用的度量方法进行系统的分析和比较。其次，在借鉴国际上常用的风险度量模型的基础上，结合我国商业银行的现实情况，选择重新定价缺口模型作为我国商业银行利率风险度量的主要方法。最后，修正所选模型并对我国民生银行进行实证分析，并提出改善我国民生银行利率风险管理的具体建议。　　 本文的创新点和难点同在：本文把折现率和总资产纳入了重新定价缺口模型中，克服了重新定价缺口模型的两大缺陷（即没有考虑时间价值和规模因素），同时也引出了难点，即如何确定合理的折现率。