资金转移价格是银行经营和利润计算的基础,它对银行的资产结构配置、风险管理具有决定性的作用。在光大银行现行资金管理活动中,管理模式、定价方法、组织架构、审批流程等方面存在很多问题,已经影响到全行的业务发展,迫切需要改进。本文总共分五章。第一章是绪论,介绍了选题背景和意义以及文献综述,说明了本文的研究内容和技术路线。第二章介绍了国内外现有研究情况。第三章是光大银行资金管理现状分析,指出了光大银行现行资金转移定价存在的不足。第四章是人民币资金转移定价模型的建立,构建了FTP曲线和调整项。第五章是资金转移价格改进的实施建议。本文的创新与特色主要表现在以下几个方面:(1)在参考现行资金市场交易的基础上,建立FTP曲线。通过建立FTP曲线,反映了资会市场近期变化,避免了平均成本法定价实际滞后的弊端。(2)资金转移定价模型引入了调整项。建立光大银行人民币收益率曲线后,引入机构信用风险、内部资金转移利差和流动性三个调整项,提高定价的准确性。(3)采用期限匹配的定价模式,优化资产负债配置。以FTP曲线为基础,对各个期限的基准点每日进行报价,总行根据各个期限内资产负债的配置情况进行调整,降低了利率和管理的风险。