如果把企业比喻成一个细胞,那么营运资金就是细胞水,营运资金对于企业的重要程度就像细胞水对于细胞的重要程度,维持着细胞的生存和增殖,维持着企业企业的经营与发展。总而言之,资金是企业经营与发展的命脉,而要看一个企业是否发展良好就要看企业的财务管理,财务管理中营运资金管理是重要的组成部分。可是在现在的企业当中,许多企业没有一套系统的营运资金管理制度,企业资金链断裂事故时有发生。在我国的一些著名企业如澳柯玛、科龙等也使企业陷入过停滞经营的状况,究其原因我们可以发现正是集团资金占用危机爆发导致的。中国紧随世界大国之后加入WTO成为全球供应链的重要组成部分,并在其中发挥着越来越大的作用。中国在全球市场中不再仅仅是单纯的上游供应商、制造商,也在全球贸易的下游市场中扮演着重要的角色。从目前的形势来看,我们不难发现如果一个企业想在全球化、整体化的发展中领先于竞争对手,对营运资金的关注应该时刻不能松懈。一个企业的营运资金管理在企业不断扩张的过程中起到至关重要的作用,好的营运资金管理不仅可以使企业的营运资金使用效率升高,还可以使营运资金周转加快,并且可以使企业资金使用量及资金成本降低。更重要的是可以使企业战略有效的实行,是企业在整个行业中拔得头筹的必胜法宝。渠道式营运资金管理模式作为现代化经营管理理论与传统模式有很多不同之处,不再是简单的就财务论财务,也不是数理最优研究方法,渠道式营运资金管理模式弥补了传统模式存在的许多问题,要求把营运资金管理与企业的业务流程相结合,加强两者之间的联系以实现财务管理业务管理一体化为目标,与传统模式相比较能更加准确的判断营运资金的管理效率。营运资金管理是企业财务管理中的一个重要问题。目前企业所面临的难关是如何在大方向上实现企业战略目标和企业利润目标的同时,确定企业经营发展所必须的资金数量以提高营运资金的周转效率,并且不影响企业的财务安全。本文不同于传统的营运资金管理模式从一个新的角度去看企业的营运资金管理问题,力求与企业业务流程相结合,并融入渠道理论,从而得出一种新的营运资金管理模式。本文以鸿粤集团为研究对象,把鸿粤集团的营运资金按渠道进行分类,然后通过对国内外渠道式营运资金管理的文献研究,对鸿粤集团的营运资金管理进行剖析,发现集团营运资金管理存在制度不完善及管理效率低下,管理方法缺乏对业务流程整体性的考虑等问题,从而为解决集团营运资金管理所存在的问题,构建新的营运资金管理模式,鸿粤集团渠道式营运资金管理模式。整篇文章分为五个部分:第一章是引言。本章首先介绍文章的研究背景和研究意义,其次简单的对国内外文献进行综述。最后就是本文的研究内容与框架。第二章是渠道式营运资金管理模式构建理论概述。首先对渠道式营运资金管理进行介绍,其次说明渠道式营运资金管理的分类,再次介绍营运资金管理模式的类型,分析渠道式营运资金管理模式的优点,最后简单介绍渠道式营运资金管理模式构建原则。第三章是对鸿粤集团渠道式营运资金管理模式构建的必要性和可行性进行解释。第四章第五章是本文的重点,第四章内容为鸿粤集团渠道式营运资金管理模式的构建,第五章为鸿粤集团渠道式营运资金管理模式实施的保障措施。第五章从营运资金管理的学习、营运资金管理与企业业务的联系、营运资金管理系统三个方面来提出实施的保障措施。本文以鸿粤集团营运资金按渠道分类为起点,分别按渠道分类对采购渠道、生产渠道、销售渠道、理财渠道这四个渠道进行具体的模式构建,并提出实施该渠道的保障措施。突破传统营运资金管理的局限性,不再单纯的以财务数据对营运资金管理进行评价,而强调与业务流程相结合的模式,并融入渠道理论,构建出新的营运资金管理模式。这不仅为企业节约了资金成本,提高了资金周转率,也为企业实现战略目标提供了巨大的支持。