1990年以来，特别是在亚洲金融危机之后，金融机构的不良资产受到了极大的关注。通过吸取国外的经验教训并根据我国的特殊国情，中国政府决定建立金融资产管理公司来整合、管理和处置商业银行的不良资产，1999年成立了四大资产管理公司。截至2004年末，4家资产管理公司累计处置不良资产6750亿元，处置进度为53.9％；累计回收现金1370亿元，现金回收率为20.2％，积累了宝贵的经验。资产管理公司的处置方法包括债转股、债务追索、债务重组等。在面向国内的同时，资产管理公司还在国际上进行了不良资产的拍卖，运用外国资金参与不良资产处理。在运用传统处置手段的同时，资产管理公司也积极学习外国经验，引入了不良资产证券化这种新形式，使不良资产处置的效率大大提高。 2005年1月，DH资产管理公司收购了账面价值为98亿元的S省A行的不良资产，本文对该不良资产包的情况进行了分析，并探讨了我国资产管理公司以往处置不良资产的主要方法及其优缺点，这些方式包括出售、重组、债转股、不良资产证券化等。在结合该资产包的具体情况的基础上，对整个资产包提出了处置的规划和建议，对不同类型的资产赋予了不同的处置手段，以达到尽快处置，尽可能回收现金的目标。 本文共分三个部分对论题进行了论述：第一部分介绍了该资产包的基本情况，并对资产按不同标准进行了划分；第二部分探讨了我国资产管理公司处置不良资产的经验教训，分析了部分成功案例；第三部分是对该不良资产包的处置规划。