近年来，银行业所面临的风险趋于复杂化，对风险管理的要求也在不断提高。伴随着《新巴塞尔资本协议》和coso报告的出台，全面风险管理理念日益成为商业银行在风险管理方面所追崇的目标。它不仅是《巴塞尔新资本协议》与coso报告的共同产物，更是当今形势下顺应监管当局对银行业监管的要求。全面风险管理旨在完善和加强商业银行风险管理的体系架构，实现涵盖信用风险、市场风险和操作风险等在内的全面风险管理以及覆盖全业务流程和银行整体范围内的风险管理框架，以全面风险管理的核心方法RAROC作为银行风险评价的主要方法，最终达到提高商业银行核心竞争力、保持银行持续稳健运行的目标。　　 本文在阅读国内外众多文献的基础上，以宁夏银行为研究对象，通过分析宁夏银行风险管理现状，并结合《新巴塞尔资本协议》及coso报告关于全面风险管理的要求，试图发现宁夏银行现行风险管理的问题与不足，在原有风险管理基础上构建以全面风险管理为主要内容的风险管理体系，包括风险组织框架、风险管理技术、风险管理文化等，并运用RAROC方法对宁夏银行盈利性及风险评价方面进行了相关实证分析，提出宁夏银行在构建全面风险管理体系方面仍需进一步解决的问题。　　 全面风险管理体系的构建是一个复杂且漫长的过程，鉴于宁夏银行的现状，构建一个完整的全面风险管理体系并非易事。本文写作意图在于提出构建全面风险管理体系的总体思路，希望能够对宁夏银行未来在全面风险管理体系的构建道路上提出借鉴性意见和建议。