近些年，我国经济不断发展，经济结构不断转型调整、经济增速减缓，国家政府推行的经济供给侧结构性改革不断深入，我国绝大多数的商业银行不良贷款数量越来越多，其中不良贷款占总体贷款数量比例最高的是我国的农村商业银行，农村商业银行由于自身的特点，无法很好的抵御风险。针对农村商业银行出现的大量不良贷款问题，需要进行更加深入的研究，不仅需要研究如何帮助农村商业银行对自身存在的不良贷款进行化解，更是要提高农村商业银行在贷款前对不良贷款进行防控的能力。
　　本文的研究以我国农村商业银行出现的大量不良贷款作为大背景，首先针对H农村商业银行的不良贷款现状进行了简单介绍，同时介绍了研究的背景以及选题的意义。然后简述了不良贷款的相应概念，对不良贷款进行了简单地分类，结合世界范围内学术界的相关学者对商业银行不良贷款的研究进行了综述，在此基础上，本文深入的对H农村商业银行出现的不良贷款现状进行了研究和分析，同时查阅学习了学术界诸多学者公认的导致商业银行形成不良贷款的形成理论以及商业银行对自身存在的不良贷款的管理理论，利用具体的案例分析和详细的数据分析得出了H农村商业银行不良贷款形成原因。然后通过建立实证模型对宏观因素进行分析，选取九个解释变量，假设其与被解释变量的回归关系，然后进行检验，最后得出NPL的一般公式，从而以量化的形式对其成因进行总结，为我国农村商业银行在控制管理不良贷款以及化解防控不良贷款方面提出一定的建议，一定程度的增加相关方面的学术理论和实践经验，帮助银行信贷业务管理者和经营者在一定程度上解决不良贷款问题，提高其自身的专业能力和专业素质，推动银行信贷资金正常运转，提高农村商业银行信贷业务自身的盈利水平以及竞争力。