收入多元化是指商业银行通过发展金融产品和业务模式的创新以达到提高银行收入,拓展收入来源,达到收入构成多样化的目的。大量研究和实践都表明收入多元化是未来银行业发展的必然趋势。我国商业银行收入多元化发展态势良好,非利息收入在营业收入中占比大约在20%,与美国银行混业经营初期的比例相似,此时研究我国收入多元化与银行收益率的关系对我国银行业转型的方向以及发展收入多元化的力度和范围有重要的意义。经过对理论的分析得知,多元化理论、范围经济理论和资产组合理论均认为产品的多元化和经营范围的扩大有利于增加银行收益。但是它们这些结论的成立要建立在一定基础上,本文利用相关性分析对理论的基础进行了检验。在控制了银行微观特征和宏观经济环境的前提下,本文对商业银行收入多元化与银行收益率的关系进行了实证研究。本文采用非利息收入占营业收入百分比作为收入多元化程度指标,手续费和佣金收入占比以及投资收益占比是单项服务多样化指标。银行收益率则用银行净资产收益率和总资产收益率来代表。二者之间的关系是我们分析的主要内容。分析得出：收入多元化指标在各模型中对银行收益率都有显著的正向影响；手续费和佣金收入占比的以及投资收益分别对银行收益率都有正向和负向的影响。收入多元化对银行收益率的正向影响是鼓励银行业加快转型的重要依据,但是根据实证得出的结论还需要结合我国银行业独有的特点,根据银行的自身特点制定差异化的收入多元化目标才是合理的增加银行收益的方法。另外,我国银行过多依赖于手续费的收入而忽视了佣金部分的收入,事实上提高咨询顾问以及理财类业务的收入是银行在行业内获得核心竞争力的重要途径。本文对银行的收入多元化以及银行收益率的数据进行了相对全面整理与分析。数据的涵盖范围是以往研究的主要缺陷。本文手动整理了30家银行7年的财报数据,在一定程度上保证了分析的大样本性质。本文同时呈现了较全面的分析结果,本文的研究不仅含有收入多元化对银行收益率的回归分析,还包括收入多元化与净利息收入和成本收入比的相关性分析,分析了非利息收入分散风险和成本节约方面的表现,与本文的理论基础紧紧相扣。虽然,本文最终的分析结果呈现出了一定的局限性,但文章所呈现的分析框架以及所进行的尝试仍然具有重要意义。