近年来,我国经济发展迅猛快速,特别是在近期扶持实体经济基调的大背景下,小微企业发展的重要性愈发凸显,其数量、规模及其在国民经济中所占比例越来越大,对我国经济的稳健、快速发展起到至关重要的作用。对于小微企业,资本来源是影响其发展的主要因素,而贷款正是其扩大经营、扩张资本的重要途径,但受国内金融大环境和小微企业本身发展的不确定性的影响,其在贷款过程中会涌现各种各样的问题。对于小微企业来说,融资的主要渠道为银行,而银行在借贷给小微企业时,需面临较大的信用风险,银行谨慎放贷与小微企业资金短缺之间的矛盾较难协调,因此,如果能够有效控制小微企业贷款的信用风险,小微企业“贷款难”的问题将得到缓解。本文基于贷款信用风险的视角,以S银行为例,采用弹性网络回归法对商业银行小微企业贷款信用风险进行定量测评,然后根据S银行的具体客户结构展开针对性分析。分析结果表明,S银行某支行的小微企业贷款业务的总体信用风险控制存在隐忧,信用贷款的主要风险点集中在“企业经营恶化”和“担保不完善”两个方面。最后,综合实证分析结果和在调查中所发现的风险和管理漏洞,从四个方面提出相应的对策建议:采取措施控制存在信用风险的小微企业贷款、建立有效的小微企业信用风险评估模型、建立完善的小微企业贷款信用风险监控体系、加强银行内控管理制度的执行力度,以期对完善S银行小微企业贷款业务管理工作产生积极影响。本研究结论对同类型的银行贷款信用风险管理特别是小微企业贷款信用风险管理具有一定的指导和借鉴意义。