众所周知,现金流是公司资产中流动性最强的资产,是公司运转的血液,公司的现金流管理水平直接影响其规模的扩张及利润的提升空间,充沛的现金流也是公司经营战略实施的关键保障。因此,现金流管理是公司财务管理工作的重要内容,它能通过相关财务数据反映出公司自身的生产经营状态和潜在的经营风险,加强公司现金流的管理,能有效提升公司经营水平,对公司在商业竞争中立于不败之地具有重要的现实意义。随着国际医药市场的不断开拓和我国市场经济的发展和完善,制药公司的竞争压力每日愈增,面临着严峻的挑战。而又因为制药行业的特性,对财务管理尤其是现金流管理的要求较高,如何综合利用公司内部的财务数据,提高公司资产的流动率,有效保证制药企业的经济效益最大化,是我们重点关注的课题。本文主要通过查询和搜集相关的文献资料,在对数据和资料进行整合分析的基础上,研究BC制药公司现金流管理现状,确定现金流管理的重点和关键环节,围绕公司的经营活动、投资活动和筹资活动构筑新的现金流管理体系,以加强公司对现金流的管控和预测分析,避免不必要的资金剩余和闲置,提高公司的资金周转率和利用率,同时,也能更有效的规避公司经营风险,从而助力公司的稳定发展,实现公司的最终战略目标。全文从四个方面出发,第一部分主要介绍论文的研究背景、意义、方法、创新点和不足;第二部分简述现金流、现金流管理的相关概念以及国内外相关现金流理论;第三部分主要介绍BC制药公司以及其现金流管理的现状,并在行业内进行横向对比分析;第四部分在对上述相关数据进行整理分析的基础上,综合剖析BC制药公司现金流管理存在的问题,以期通过优化现金流管理来为公司创造价值。