2007年，一场席卷全球的金融危机爆发，并从西方发达国家向世界范围扩散开来。这场危机的根源是金融管理体系的发展无法跟上金融衍生产品发展的速度，从而出现在利润的驱动下，相关金融机构在未受监管的状态下放松了对机构内部管理流程和风险标准的审查而导致的。一些国际化大银行大幅度亏损，甚至摇摇欲坠，使得银行业信用风险管理方面的漏洞彰显出来，在这样的背景下，加强银行业的监管要求，加快推进新资本协议实施显示出了其重要性和紧迫性。同时，2007年我国银监会发布《商业银行新资本协议指导意见》，要求我国银行业从2010年起，有层次的开始实施新资本协议，其任务之艰巨，时间之紧迫，也使得在今天这个背景下讨论如何使巴塞尔新资本协议在我国顺利地实施具有了更深远的意义。本文研究了当前金融环境下巴塞尔新资本协议在我国商业银行推行的相关问题。　　 本文依据巴塞尔新资本协议所提出的衡量信用风险的原则，研究对比国际上现代信用风险管理模型，借鉴国际先进商业银行信用风险管理的经验，对我国商业银行信用风险管理现状进行分析，进而从宏观和微观两个层面提出完善我国商业银行信用风险管理的建议。　　 本篇论文共分为六个部分：　　 第一部分为引言，介绍了本文的研究背景以及国内、外对内部评级法的研究状况，指出本文的研究思路和创新之处，最后介绍了本文的框架。　　 第二部分，新巴塞尔协议概述，文中着重介绍了新协议提出背景和内容，即随着金融市场的不断发展，原有的巴塞尔协议出现了一些不足，如风险权重的划分不够精确、在计算资本充足率时等等。为了使银行不断提高风险计量与管理水平，使资本水平更真实、全面的反映银行面对的风险，激励银行加强内部控制，巴塞尔委员会决定对巴塞尔协议进行修订。确定了包括最低资本、监管当局的监督检查、市场约束三大支柱。新协议明确将市场风险和经营风险纳入风险资本的计算和监管框架，提出建立一个对风险计量更敏感、并与当前市场状况相一致的新资本标准。　　 第三部分，巴塞尔新资本协议下的信用风险管理。本章分三部分，第一部分主要介绍了信用风险和信用风险管理的相关概念；第二部分依次介绍了信用风险计量模型的基本构成和分析框架以及现代主流的信用风险度量模型。主要介绍了Credit Metrics模型、KMV模型、Credit Risk+模型和Credit Portfolio View模型。第三部分介绍了巴塞尔新资本协议对信用风险计量的方式，即标准法和内部评级法。标准法是基于商业银行资产的外部评级结果，以标准化方式计量信用风险。内部评级法是基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。　　 第四部分，我国商业银行信用风险管理现状。在这一章中，我们分别介绍我国商业银行信用风险的基本特征以及我国商业银行现有信用风险管理体系及存在问题。从我国目前的信用风险评级现状看，无论在评级方法、评级结果检验，还是在评级工作的组织等方面，与发达国家相比还存在着不小的差距，从而很大的限制了内部评级体系在揭示和控制信用风险方面的作用。我国商业银行应结合我国信用评级现状，运用巴塞尔新资本协议提出的信用风险内部评级法，借鉴国际上先进的信用风险管理技术，建设适合我国商业银行的信用风险内部评级体系。　　 第五部分详细介绍了渣打银行在中国实施巴塞尔新资本协议的步骤和具体方式，希望其先进的风险管理经验可以对我国商业银行起到借鉴作用。从分析中我们可以看出，国外商业银行在内部评级体系的建设以及利用内部评级法测算银行所面临的信用风险方面都已经积累了很丰富的经验，对于我国商业银行来说，口前建立内部评级体系还不太现实，但是，从长远的发展来看，建立起适合我国银行业发展特点的内部评级体系是必然的趋势，国外银行的经验对我国商业银行具有非常重要的借鉴意义。在内部评级体系的建设中，我国商业银行也不能完全照搬西方银行的做法，要结合我国商业银行自身特点，逐步建立起符合我国商业银行风险管理的内部评级体系。　　 第六部分，巴塞尔新资本协议下提高我国商业银行信用风险管理水平的措施。分别从商业银行和监管部门两个层面提出完善我国商业银行信用风险管理的建议。本章分为两节，第一节从微观层面提出提高我国商业银行信用风险管理水平的总体思路和措施，要实现风险管理范围全面化、模式全程化、体系全球化、方法全新化和文化全员化的风险管理口标。第二节从监管当局层面，提出了为推进我国使用新巴塞尔资本协议监管当局应作出的努力，包括鼓励我国商业银行完善信用风险管理的内部环境和改善商业银行信用风险管理的外部经营环境两方面提出政策建议。