商业银行的不良贷款以及由之引起的金融动荡是世界性的难题，许多国家早已着手研究，并采取措施加以解决。我国商业银行的不良贷款问题也同样严峻，随着我国经济的发展，如何防范和化解迫在眉睫。 从1979年开始的经济改革，使经济运行机制发生了很大变化，尤其是1992年我国明确提出经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济以后，经济转轨的特征更加明显，即由中央高度集权的传统计划经济转为分散决策的现代市场经济。 经济转轨时期，我国商业银行的巨额的不良贷款形成原因复杂，外部原因主要是：国家产业政策调整，金融体系不完善，信用风险等；内部原因主要是：银行内部控制缺陷，操作风险，银行队伍人员素质不高等。防范和化解银行不良贷款关键是深化金融体制改革，健全内部管理。本文从分析不良贷款的成因基础上，提出化解和预防的建议。 本文分为8个章节： 绪论部分概述了论文研究背景、意义、国内外研究现状及创新。 第二章综述了有关商业银行不良贷款的相关理论，分别是：贷款客户理论，贷款勉强理论和信贷风险管理理论。 第三章对转轨时期的概念及特征加以界定，并介绍了这一时期不良贷款的状况。 第四章从内外因两个方面分析了不良贷款的成因，外部原因主要是国家产业政策调整，金融体系不完善等。内部原因主要是银行内部控制制度缺陷，银行操作风险，银行队伍素质不高等。 第五章提出了不良贷款的先期识别与识别的技术方法，主要是通过对借款人经营迹象及财务状况进行观察并及时分析，从而及早发现问题。具体技术方法有：Cart结构分析法，Zeta结构分析法和信贷风险评估模型。 第六章则从借鉴国外处理不良贷款的经验出发，提出了防范不良贷款应采取的方法，它们是：采取正确的贷款管理策略，建立风险管理机制，增加贷款损失准备等，而不良贷款处理的具体方法则包括贷款重组，处理担保品，依法清偿等。 第七章对淄博商业银行做了案例分析，是对文章先前提出的许多理论和方法的具体验证。 最后一章在文章先前分析的基础上，得出结论：不良贷款的控制一方面要解决好存量，另一方面要防止增量产生，而工作着眼点应放在预防和及早发现上。