金融海啸时期，出现国际金融监理新思维，从自由与自律的限制监理时代，转入所有金融体系的重要机构、金融工具及金融市场等，均须受到审慎监理的时代，而各国政府实行的各种金融监理措施对银行究竟会造成何种程度的冲击，本研究将于将以台湾银行为例进行探讨。　　首先探讨金融海啸之成因与影响，以美国于金融危机发生前包括经常帐严重赤字、家庭负债比率增加、金融机构结构重大变化及资产市场非理性繁荣等四项警讯，铺陈出金融海啸的成因，接着以金融创新的资产证券化商品说明国际市场交易之环境，并透过以短支长的机制运作如何造成市场失灵，进而引发全球金融危机影响金融体系。　　在文献回顾中，探讨效率市场假说与效率市场假说之缺点，包括使中央银行实行错误的货币政策而推升通货膨胀、造成中央银行成为金融不稳的制造者、倒因为果的资产负债表分析及理性行为的假设等，均被认为是引发全球金融海啸的源头;同时亦回顾巴塞尔监理委员会对银行监理与资本协议的演进及国际财务会计准则对于金融资产认列方式由成本法演进为公平价值法的历史背景。　　金融海啸后，各国央行纷纷调降利息，除让经济体系陷入流动性陷阱危机外，银行的利差亦大幅缩小而影响获力;紧接着是各项金融的改革，包括资本协议BaselⅡ的修订，使银行需增提资本外，BaselⅢ的出炉，更严格要求银行普通股之适足率、保留缓冲资本、杠杆比率限制及交易对手风险覆盖等措施，除增加银行资本成本的负担，亦可能造成稀释股权与影响股利政策;至于公司治理的革新，虽能防范道德风险，但亦如刀的两刃无法留住专业经理人才;对于强化风险管理与革新会计制度，虽有助于银行风险监控与财务信息的透明，但大额信息设备与人力的投入，却也增加银行的营运成本;最后是消费者保护措施，虽有助于对信息不对称或对弱势族群的保护，但就金融市场长远的发展，确是营运策略的一大阻力，遏止金融创新的动力、限缩银行业务的发展与增加营运成本。　　后金融海啸，银行所处的金融环亦发生极大的变化，为期能兼顾金融法规与监理，并达到银行提升获利目标，惟有更强化风险管理机制、注重资本规划与配置及进行压力测试来模拟考验银行的应变能力，才能在瞬息万变的金融环境中维持竞争力，进而使银行得以永续经营，本研究采用质化的实务运作为主轴，从风险及资本管理的基本概要、方法论及执行流程等加以论述，并以实例来说明银行实务运作与实证分析。　　最后，后金融海啸时期，各国政府、国际性监理组织及金融机构应从危机中吸取宝贵的启示与教训，各司其职来防范金融危机的再度发生。