随着我国经济的快速健康发展，证券市场对我国经济发展的贡献日益突出.证券公司作为证券市场的重要组成部分，在最近十八年的发展中获得了长足的进步，但同时也暴露出了一些问题，集中体现在由于内部控制体系的不健全从而导致证券公司经营管理的内部失控，给证券公司造成损失甚至导致被托管清算。内部控制是促进证券公司可持续经营的一项长期工作，与证券公司的战略发展紧密相关。证券公司在发展中既要不断调整控制指标体系和管理手段，以适应新的市场环境和监管要求，又要逐步采用更为先进、实时和量化的技术手段，只有这样才能不断提高内控管理事前风险预测、事中风险监控和事后监督落实的有效性。　　 通过收集、分析和研究相关文献资料，本文从五个部分分析研究证券公司的内控管理问题。第一章主要介绍证券公司内控管理研究的背景、目的以及意义。作为本文的理论基础，第二章主要阐述了内部控制基本理论。第三章对证券公司风险特征做了分析。第四章对美国证券公司内控管理体系做了分析。第五章对我国证券内控管理发展历程与内控制度建设做了阐述。第六章主要就目前我国证券公司内控管理的现状及问题从六个方面做了分析。进而，第七章针对我国证券公司内控管理现存问题提出进一步完善我国证券公司内控管理的建议，同时提出净资本控制指标在证券公司内部控制方面完善的建议。　　 对证券公司的内控管理研究，一方面是目前理论上和实践上都迫切需要研究和解决的重要课题，另外一方面对于证券公司提高管理水平、防范风险以及保障证券公司长远发展具有重要意义。