在现代市场经济环境下,融资关系着企业的生存和发展。私募股权基金(又称“私募股权投资基金”)作为一项高效的融资工具,在市场上具有非常重要的作用。根据组织形式的不同,私募股权基金可分为公司制、信托制和有限合伙制。有限合伙制私募股权基金在决策、激励与制约机制等方面的优势使得其在国际私募股权基金领域成为主流形式,在国内市场上的应用也越来越广泛。但是因我国的有限合伙制度起步较晚,在与私募股权基金结合运用的过程中还存在一些理念上的偏差,比如很多私募股权基金虽然表面上采用了有限合伙制,但在运作上却偏离了有限合伙制的内在规则,而是以公司制的模式进行管理决策。这些表明我国的有限合伙制私募股权基金尚处于初步发展阶段,制度上还有很多地方有待完善。本文在梳理我国相关制度的发展历程及当前主要的法律规范的基础上,从有限合伙人、普通合伙人、合伙人的税收、合伙企业的监管等角度分析了我国有限合伙制私募股权基金在发展过程中存在的主要问题。之后以有限合伙制私募股权基金规范制度发展较为完善的的美国和英国为例介绍了国外的立法现状,分析了其在主要制度上的相关规定,总结其中可供参考、借鉴的经验。最后本文针对前文分析的问题,结合我国私募股权基金发展的具体情况与国外的有益经验,提出包括加强立法、优化投资者制度、加强对基金管理人的管理、完善合伙人税收政策及加强自律监管等解决问题和完善制度的建议。