在我国当前经济体制下的市场化改革以来，随着国库集中收付制度的发展，各级财政收入日益增长，国库存在巨额的闲置资金，造成了国库资金的闲置，表现出了潜在获利机会。基于此，中央国库于2006年开始启动国库现金管理，五年来获得利息近500亿元，国库现金管理的成功运行为财政获得了可观的收益。近年来地方经济高速发展，使得地方国库资金水涨船高，而中央国库成功运作库存现金的经验，也使得地方政府和国库推进地方国库现金管理的积极性日益提高。目前，地方国库管理体系如何构建，国库资金管理制度如何创新，如何在保证安全的前提下实现增值，都是需要解决的问题。　　本文以经济学理论为基础，采用理论和实证相结合的研究方法，通过查阅各类书籍、期刊、杂志、学术论文、中国人民银行及统计局公开发布的各项数据等，对国库现金管理相关理论进行论述，并分析国外及中央国库现行的国库现金管理模式，结合地方国库的相关特点，以期找到地方国库合适的模式。　　本文的主要内容包括以下方面:①论述我国国库现金管理的理论依据，为构建国库现金管理寻求理论支撑;②提出国库现金管理的模式，并探讨其对国库现金管理工作的启示;③分析新建县地方国库现金管理现状，提出国库现金管理的可行性办法;④探讨地方国库现金管理模式的构建，为国库现金管理的运行提供参考依据。　　本文的研究阐述了如下观点：　　第一，我国现行的国库现金管理法律法规还不符合开展地方国库现金管理的要求，但我国对实行国库现金管理的前提要求正在逐步建立，当前应进一步完善我国现行国库现金管理制度，将地方国库现金管理纳入制度中，对地方实行国库现金管理的各项工作作出明确规定，为下一步实行地方国库现金管理夯实基础。　　第二，国库现金管理的重要工作是通过全面的现金流预测与监控机制，用科学的方法测定国库最佳现金持有量，并引入市场机制对国库现金余额投资运作，以获得风险最小化的投资收益，实现提高国库现金使用效率的管理目的。而目前地方国库现金流量监测工作推广地并不顺畅，特别是县支行在人员素质和系统运行上都无法满足现金流量监测的要求。地方国库应建立国库现金流量监测系统，将现金流监测纳入到日常工作中，对国库现金持有量进行测定，做好国库现金管理的准备工作。　　第三，将超过国库最佳现金持有量的库底资金进行投资运作并获得收益是国库现金管理的最终目的。目前，地方国库应结合本地发展的实际情况，遵循安全第一、流动第二、效益第三的原则，对协议存款、同业拆借、国债现券与回购等多种投资方式进行调查，也可采取投资组合的方式，找到最佳的投资方式。