由于我国首次公开发行上市采用核准制,要求的业绩门槛高,时间成本高,上市手续繁琐、审核周期长,风险变动大,借壳上市也逐渐成为我国企业上市的重要途径。但实际操作中,由于信息不对称、上市动机不纯和资本市场监管缺陷等问题,财务舞弊等违法行为频发。山东雅百特2015年“借壳”中联电气(重组后更名为:雅百特),2015及2016年出具包含虚假记载的财务报告。由于财务舞弊情节严重,雅百特或成我国中小板退市第一股。因此,本文选取此案例作为主要研究对象。首先,本文对借壳上市、财务舞弊及借壳上市财务舞弊研究文献进行综述和述评。总结前人已有的研究成果,找出涉及研究较少而又有研究意义的领域。提出自己的研究方向。其次,阅读大量相关的实际案例,找到想要研究的有意义的典型案例,搜集案例相关资料和数据,分析案例现象,提出本文研究的核心问题:如何对借壳上市财务舞弊进行防范与治理?再次,对资料和数据进行深入分析,分析出借壳上市财务舞弊过程及涉及的主要相关方,并分析出相关方存在的问题或疏忽及有待改进的地方。最后,针对相关方存在的问题,有针对性地对相关方提出借壳上市财务舞弊的防范与治理措施,希望能够对以后的借壳上市财务舞弊防范与治理有一定的启示和指导。