随着我国商业银行体制的优化及监管改革的深入,国内银行信贷业务风险管理及内部审计水平也正迅速提高,监管单位也不断制定和完善各类合规文件。各家银行也根据自身的经营规模、管理体制及风险偏好,对内部审计模式不断进行探索,做到与时俱进,贴合监管。然而,目前我国商业银行信贷业务的内部审计并不能切实从对抽样对象的审计中,准确地对存在的潜在风险进行有效的分析与识别,并提出相应管理内容的完善建议。同时,经营层面对审计中发现的问题并不能透彻地剖析并提升,提炼到管理高度并加以改进。因此,研究信贷业务内部审计能丰富信贷业务风险管理内容。本文从YC银行信贷业务及内部审计的实际情况出发,分析信贷业务内部审计存在的不足及成因,提出完善YC银行信贷业务内部审计的对策及建议。本文对YC银行信贷业务的基本流程、发展情况、风险分析三方面进行介绍,同时从审计流程、审计目标及内容、审计质量控制评价三方面对YC银行的内部审计现状进行了阐述,剖析出YC银行信贷内部审计存在的不足,主要内部控制机制建设不健全、内审人员业务素养有待于提高、系统建设滞后,信息科技水平不高、审计现场管理有待于加强。最后,从三方面对完善YC银行信贷业务内部审计提出建议:一是完善内部审计管理相关制度,包括内部监督与激励机制、信贷业务内部审计责任认定机制、事后整改工作及审计跟踪机制;二是加强对内审人员的管理与培养,持续开展信贷业务更新学习与测试,培养主审级专职内审人员,建立“一带多”的导师帮扶机制,建立内审人员的交流通道及晋升机制;三是提升信贷业务审计手段的信息化水平,开发对被审计单位进行日常业务监控及风险预警功能系统,加强系统全面性智能化建设,提升非现场审计效,加强审计分析系统模型设计的便利性,提升审计样本的代表性。