近几年,资本市场的快速发展给企业融资拓展了渠道,企业上市不仅可以解决资金来源问题,还可以增加知名度,提升公众形象,增强在经营中的谈判地位和行业中的竞争优势。而企业面临的内外部环境风险也在不断的变化,为了建立健康、诚信、稳定的市场体系,资本市场监管机构对已经和准备上市的企业明确了风险控制的要求,使企业需从内部控制角度积极规范自身的风险防范意识。TT公司就是在这样的背景下着手准备在创业板上市的。在TT公司上市过程中,作为上市工作小组的一员,有幸接触到TT公司在风险管理及内控规范方面的实务,并参与构建了符合上市要求的内控管理体系。本文在分析和总结国内外内控管理先进理论经验及TT公司提出上市目标时内部控制体系现状的基础上,针对TT公司的情况提出了一些内部控制体系的完善意见及建议,借此希望能验证理论的正确和实践性,为理论提供修正意见。更实际的意义旨在指导TT公司构建符合上市披露要求的内部控制体系,系其在实践方面的参考及总结。本文对TT公司在准备上市时对于内部控制体系建立的成因及内控体系建立后的有效性进行研究,揭示内部控制体系的建立对于拟上市公司的必要性及建立后对公司经营管理的促进作用,根据TT公司的实践可知,建立有效的内部控制体系有利于企业优化业务流程,提升经营效率;改善经营效果,降低财务风险;达成监管及信息披露要求,完成上市目标。