城市商业银行作为我国银行的重要组成部分,在市场经济中具有很重要的地位,但是在城商银行的经营管理过程中,普遍易出现较多问题,这些问题在一定程度上都与银行的内部控制体系失效有极大的关系。本文主要以NH城市商业银行为主要研究对象,通过学习并研究了国内外学者在商业银行内部控制体系方面的进展,发现在商业银行内部控制体系建设中普遍存在不足。运用综合叙述、对比分析等方式来分析研究NH城市商业银行的内控相关问题,对于NH银行内部控制的特点进行归纳总结,进而提出优化措施等。通过研究分析NH银行内部控制体系的建设,判别银行在运营中可能遇到的风险,以期构建合理的内部控制体系来应对风险,提升银行竞争力。本文的结构主要分为五个部分,来对NH城市商业银行内部控制体系建设进行研究。第一部分主要是对城市商业银行内控体系建设的相关研究以及国内外文献综述的介绍。简要概述下我国城商银行的发展背景。第二部分简要介绍下内部控制的相关理论基础,为后文分析做铺垫。第三部分是NH银行内部控制体系的概况以及从内部控制五要素对NH银行进行评价,评价NH银行的内部控制体系的发展现状。第四部分主要是分析了银行内部控制存在的问题以及成因分析。第五部分的主要内容是在宏观经济环境的基础上结合微观环境,以改进NH银行内部控制并优化其管理为核心目标,分别从组织架构、企业管理、信息执行力以及审计监管四个方面提出具体的保障措施。本文的重点主要分为两方面,一方面是从NH城市商业银行的内部组织架构、外部宏观环境以及与其他银行的竞争优劣等方面来分析NH银行内部控制方面存在的问题;另一方面是参考其他银行的实践结果,对城商银行内部控制体系建设中出现的问题逐步分析,对于其发展过程中出现的问题提出有针对性的优化措施。笔者希望,能够通过本文对城市商业银行内部控制建设方面普遍存在的问题进行研究,进而能够对城市商业银行内部控制体系建设以及风险防范有所帮助。