改革开放以来,我国经济发展较快,伴随经济发展的同时,税收收入也实现了较高的增速,但高速度并不代表高质量,税收征管中仍存在较多问题:一些纳税人遵从度较低,错误申报,甚至虚假申报;在部分行业,不法分子利用规则漏洞,不断虚开增值税发票。例如化工行业,其行业内税负率差异较大,生产工艺复杂且涉及专业知识,很难识别其申报的准确性及发票信息的真实性,因此在税收管理方面存在较多的风险点。如何有效堵塞税收管理方面的漏洞?如何提升税务机关的征管效率来保障税收收入?如何防范化工企业在生产经营中涉及到的税收风险?纳税评估作为税收风险应对的主要手段之一,对于解决以上问题具有十分重要的作用,因此对化工企业进行纳税评估分析是值得研究的课题。本文在已有纳税评估理论的基础上,通过总结、反思和研究,以氧化铬绿生产制造企业作为具体案例,进而研究对化工企业进行纳税评估的可靠路径,有利于在日常税收管理中有效堵塞漏洞,提高管理效率,提前阻断或及时化解税收管理风险。全文共六个部分:第一部分为绪论,首先介绍了研究的背景与意义,然后通过对纳税评估相关理论成果的梳理,明确了自己的研究方向;第二部分为纳税评估相关基础理论,对纳税评估的内涵进行了说明,厘清了纳税评估的定义、边界,对进行纳税评估工作的基础理论进行了阐释;第三部分为纳税评估模型的建立,该部分界定了纳税评估研究的行业范围、具体的生产工艺流程,在分析行业生产经营的基础上提出了行业规律及税收管理上的风险点,从征管、财务、行业三个维度出发,提出了各项评估指标及方法;第四部分为H化工企业案例分析,应用纳税评估模型对H化工企业进行确定评估对象、案头审核、税务约谈、实地核查、评估处理五个环节的全流程评估;第五部分为H化工企业纳税评估存在的问题与对策;第六部分为结论与展望,对全文进行总结并对未来纳税评估的发展作了展望。本文的研究贡献在于,一是结合具体案例对氧化铬绿制造企业进行了较为深入的纳税评估分析,提出了针对该行业的纳税评估思路;二是对H化工企业涉及到的相关税种进行了梳理,结合行业规律与特征,通过投入产出法、能源消耗分析等,较全面精确的量化企业存在的涉税问题。总体来说,在对化工企业进行纳税评估过程中要深刻把握行业特点及生产经营规律,结合征管、财务资料,有针对性的进行纳税评估,对纳税人涉及到的税种进行逐一审核。此外对于一些前沿的信息技术要逐步应用到纳税评估工作当中,充实纳税评估手段。本文通过研究分析,提出了针对化工企业的纳税评估思路,希望能提升该行业的风险管理水平,其中存在不足之处,仍需不断完善。