证券公司的发展时刻都与风险相联系,有人甚至提出,证券公司就是通过经营风险、管理风险实现自身发展。证券经纪业务是证券公司的基本业务,证券经纪业务的风险状况和管理水平将直接关系着整个证券公司的稳定发展。近年来,由于证券经纪业务风险管理失控带来的公司被托管、清算的现象时有发生,2008年全球金融危机,给证券公司再次敲响警钟,风险管理问题再次引起人们的注意。对证券公司而言,风险管理是一项永久的主题。随着我国证券市场日益开放,来自国际国内的同业竞争日趋激烈,与此同时,政府及相关监管部门对于风险管理的监管力度也在不断加强,对金融机构的公司治理和风险管理提出了更高的要求。对于证券公司而言,如何在一个可接受的风险范围内实现其经纪业务的不断发展是一个严峻的课题。本文以我国证券公司经纪业务的发展现状为出发点,结合实际情况,基于对有关资料文献的认真研究和学习,对我国证券公司在经纪业务风险管理中可能出现的问题进行了系统分析,侧重分析了经纪营销环节的风险,讨论了导致风险的各项因素,并以此为基础提出了完善证券公司风险管理制度的意见和建议。本文共分为五部分,第一章绪论部分,介绍了本文的研究背景和研究意义；第二章,介绍了风险管理的基本理论,尤其概括了COSO关于风险管理框架的研究成果和我国证券会关于证券公司内部控制的重要文献；第三章,着重分析了我国证券公司经纪业务的发展历程、特点和对风险管理的要求；第四章,从证券公司经纪业务流程和证券营销的角度指出了经纪业务的风险,并深入探讨了造成风险的因素。第五章,提出了证券经纪业务风险控制的目标,分别从公司总体层面、治理结构、相关部门合作提出了具体意见和建议,并着重就内部审计在风险控制中的作用和建议作了具体分析。