随着世界各国金融自由化步伐的加快和全球经济一体化、贸易自由化的发展,以及我国加入世界贸易组织之后,是否能否保障商业银行贷款的安全不仅是关系到我国金融业能否稳步发展的关键,也是能够防范金融风险的关键.为了加强信贷资产风险控制、提高中央银行监管水平,保障金融安全运行,我国金融研究领域的学者们也不断地进行着大量的探索,提出许多关于商业银行贷款风险管理与控制的新的思路与理论.在以往学者们关于贷款风险控制研究的理论论述中,有相当多的定性和定量分析.但是,在定性分析中学者们过多的强调了商业银行贷款风险控制的主观复杂性及人为的因素,而忽视了用定量工具进行研究的客观意义:而在定量研究中,往往参照美国穆迪、费奇等大型评估公司或巴塞尔体系中采用的方法,过多的依靠客观的评价指标,对复杂的人为因素考虑不多.贷款风险的五级分类是商业银行内控管理机制的要求,主要内容是监控贷款企业的财务信用状况.本文依据贷款五级风险分类法的原则要求,在分析了影响企业资信状况的主要因素后,确立了评价企业贷款风险类别的指标体系,在此基础上,构建了商业银行贷款风险五级分类评估体系.运用多元统计分析方法对定量化的财务指标数据进行了分类评价;运用模糊数学方法为不可定量的非财务指标制定了评分标准、设计了评估方法,实现了定量指标和定性指标评价结果的综合,完成了对贷款企业五级风险等级的综合评估.实证分析结果表明该方法具有合理性、科学性和可操作性,对商业银行贷款风险管理具有积极的参考意义.