一、研究目的 当今世界国际间的竞争集中体现在各国经济实力的竞争，国家的经济实力又是通过企业实力，特别是大企业和企业集团的经济实力来体现的。目前我国企业集团还存在着诸多问题，其中许多问题归根到底还是公司治理上的问题。因此，有必要从深层次理论研究的角度出发，系统综合地考察企业集团治理的内在机制和外在形式，为解决我国企业集团治理中存在的问题提供理论指导，以推动我国企业集团的进一步发展，进而促进我国国民经济发展，提高国际竞争实力。所以，研究企业集团治理机制具有重大的现实意义。在当前，对企业集团问题的研究亦具有重要的理论意义。本文将通过对目前企业集团治理机制主要类型模式的比较分析，为我国企业集团的治理机制寻求一个更好的设计，以期对我国企业集团的健康发展提供一个制度保障。这正是本文研究的目的所在。 二、主要内容及观点 第一章，首先对国外学者有关公司治理的相关理论进行了回顾和评述，然后对学者代表性观点进行了梳理，对其理论依据和观点进行综述和小结。本文认为企业集团治理在本质上也是一种制度安排，但是它需要协调的关系更复杂，协调面更宽阔。企业集团治理是规范企业集团内部各成员企业之间关系及协调各利益相关者关系的一种制度安排和利益协调机制，其治理重点是母公司与子公司之间的关系。 第二章，对美国、德国、日本和韩国的企业集团治理特点分别进行了介绍，针对各国治理模式的不同，将企业集团治理机制类型总结为以下四种，即：美国为代表的市场导向型的集团治理机制、以日本为代表的网络导向型的集团治理机制、以韩国为代表的东南亚家族控制型的集团治理机制、以俄罗斯及东欧国家为代表的转轨经济中的集团治理机制。 第三章，对企业集团治理机制进行比较分析。企业集团治理机制主要包括两个方面：内部治理机制和外部治理机制机制。内部治理机制包括股东大会及董事会设置、财务监督机制、薪酬激励机制、母公司对子公司的控制机制。外部治理机制包括市场约束、债权人监控、政府及法律监控。通过这两方面机制，促使各级代理人努力工作，降低代理成本，提高治理效率。 对以美国、日本、韩国、俄罗斯为代表的四种治理模式下企业集团内部和外部治理机制的不同方面进行了横向比较，以期得出对建立和完善我国企业集团治理机制富有指导意义的结论和启示。通过对比发现，企业集团治理机制的好坏，主要取决于其内部机构的权力安排。虽然不是所有机构都有其相应的权力，但至少会有一个机构在发挥其监督作用。具体是哪个机构在发挥其监督作用，主要与企业所在国的经济文化背景有关。 第四章，通过对美国辉瑞公司、日本三井集团、韩国三星集团三个个案进行分析，直观地反映这三种企业集团治理机制的特点。 第五章，我国企业集团治理的主要问题有产权和股权机构、内部治理结构、集团内部企业关系和激励监督与决策等4个方面。因此，规范和完善我国企业集团治理机制必须从完善企业集团内部治理机制和外部治理机制两大方面来完成。 完善企业集团内部治理机制，一是优化企业集团内部治理结构，对董事会、监事会和高级管理团队的责权利和制衡机制进行优化，充分保障董事和监事的独立性，对董事和监事双方权利进行重新分配。董事会对股东大会和监事会负责；董事及监事会由对股东会负责的提名委员会选举产生，而股东会和提名委员会没有解聘董事的权力，且把该项权力赋予监事会；监事会对股东会负责；由董事会选聘总经理，但无权单独解聘总经理；设立董事和监事的联席共同决定总经理的解聘事宜；总经理对董事会负责，但要同时受到董事会和监事会的监督。二是建立和完善内部劳动力市场，以长期雇佣、晋升空间和提升工资来激励主要部门的专业人员和经理，使经营管理者获得与其责任和贡献相符的劳动报酬。通过激励机制，提高企业运作效率和企业从业人员的劳动积极性，有利于促进高素质、职业化企业家队伍的形成。三是规范母公司对子公司的控制机制，规范母子公司关系与行为，以股权和契约为主要纽带加强内部联结关系，应结合行业的特点和企业集团的具体情况选择母子公司的控制机制。母公司要尊重子公司的独立法人地位，不直接干预子公司的生产经营活动，对于成员企业的控制和协调，要在制度范围内进行，尽量避免个人行为。各成员企业要在集团章程规定的范围内行事，自觉维护集团的整体利益，并明确各自的责、权、利关系。在母公司与上市子公司的行为上，要进一步规范关联交易，并通过充分、及时的信息披露确保中小股东和其他利益相关者的利益。完善企业集团外部治理机制，一是要加大对我国资本市场的培育，适应社会主义市场经济要求，改造企业产权结构和培育资本市场。鼓励股权结构多元化，发展控制权市场，要采取集团内部法人交叉持股外，同时吸收集团外部法人入股(包括国有、民营甚至外资企业)，特别是战略性的机构投资者。发展控制权市场，要在加快国有股的减持、退出和上市流通，改变国有股“一股独大”的局面。二是加强我国经理市场的建设，建立以市场为导向的经理人选聘机制，发展高级职业经理人市场来实现对经营者的优胜劣汰机制，保证外部市场对经营者的必要约束。并在制度上确定企业所有者与经营者各自的权限和需要承担的风险，提高职业经理人的素质，使经理市场的激励约束效应得以充分的发挥。 三、主要贡献 1、从选题角度来看，本文侧重于比较研究，即对各国企业集团治理机制不同层面进行横向比较。通过横向对比分析，能直观地反映出各国集团治理机制的不同。 2、从研究内容看，本文对比研究主要是针对四种不同治理风格的集团治理机制，并以个案加以剖析。从市场导向型、网络导向型、政府导向型和转轨经济四个角度，对美国、日本、韩国和俄罗斯等国企业集团治理机制进行对比分析。在此基础上，结合我国企业集团治理的实践，对于当前我国企业集团治理中存在的主要问题，针对性地提出解决我国企业集团治理中存在的主要问题的若干对策建议。