近年来,随着我国经济的飞速发展,城商行已经成为我国金融体系中重要的一部分。城商行响应国家号召,持续发挥着普惠金融主力军的作用,城商行一般均服务于当地且有政府背景,因此在支持当地小微企业发展上具有其他银行不可比拟的优势。但同时也由于城商行发展时间短,经营规模小,经营所面向的主要是小微企业,还可能存在股权结构不合理、公司治理体系不够完善的问题,这就导致城商行在经营过程中存在较大的风险。2019年5月24日,央行、银保监会发布公告:鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险,银保监会决定对包商银行实行接管,为期一年,并委托中国建设银行托管包商银行业务。本文以被接管的包商银行为例对城商行的信用风险防控进行研究,央行表示包商银行大股东明天集团通过关联交易大量占用包商银行的资金,逾期未归还,造成了严重的信用风险。大股东的资金占用,反映在账面上就是包商银行的高贷款集中度以及关联贷款数额,因此在本文的理论分析部分,阐述了国内外对于商业银行信用风险的研究现状、贷款集中度对贷款质量影响的研究现状,介绍了城商行的发展以及信用风险的现状,还介绍了信用风险管理理论、信用风险的度量指标。在案例分析部分,对包商银行发展的情况以及被接管的情况进行了介绍,然后从资产端、负债端和表外业务三个方向分析了包商银行的信用风险,由于包商银行的信用风险主要存在于资产端,对资产端信用风险的分析是主要内容。通过不良贷款率、核心资本充足率、前十大客户贷款占比、行业集中度、贷款拨备率、风险加权资产/总资产6个信用风险指标并选取了 14家与包商银行经营规模较为接近城商行、农商行进行横向、纵向的对比分析,发现不良资产大量暴露、资本充足率严重不足、缺乏完善的股东治理体系、缺乏合理的信用风险防控制度是包商银行产生重大信用风险的主要原因。在对策分析部分,针对包商银行存在的信用风险,提出了完善股权治理、完善信用风险防控制度、加强对资产负债表外业务的全面管理、完善信息披露、建立预警机制、推进同业利差市场化以及完善市场化有序的退出机制几个建议。