目前,我国微小企业融资难,融资贵,商业银行受银企博弈和同业竞争等外部因素影响,微小业务贷款存在较大的风险。完善微小贷款流程管理及风险控制体系,从微小企业的角度,有助于解决微小企业融资难、融资贵的问题,发挥普惠金融精神,实现大众创业,万众创新,推动市场经济的发展。从银行业的角度,微小贷款已成为很多银行新的利润增长点。因此,分析微小贷款业务发展存在的普遍问题,完善风险控制体系和加强业务流程的效率,具有重要意义。本文介绍了X银行及该行微小贷款基本发展情况,包括X银行概况、微小金融的实现“三个不低于”监管目标情况、五级分类、逾期情况及风险特点等基本情况。本文跟踪微小金融信贷业务内部控制全流程,总结概括出X银行该业务存在的若干问题。X银行微小贷款业务内部控制主要分为业务营销、业务受理和尽职调查、审查审批、贷款发放、贷后管理、逾期贷款管理、风险分类、不良贷款管理、重大授信业务风险事项报告、内部审计、人力资源管理等,并总结概括出X银行该业务存在的若干问题:营销模式扩大了风险管理难度;利用中介机构部分工作放松贷前调查;贷后调查不充分;缺失有效的风险信息反馈机制;没有充分考虑行业因素对信贷业务的影响;部门架构不合理;人力资源管理粗放;信息系统建设不足等。本文通过分析X银行微小金融业务风险控制存在问题,提出应对风险建议措施:规模化市场营销;完善业务受理和尽职调查;丰富授信后的管理手段;优化部门结构;重视行业因素对信贷业务的影响;建立风控条线常态化信息沟通工作机制;完善产品系列以节省人力成本;优化人力资源管理;完善信息系统建设。X银行作为本土微小金融规模最大的金融机构,是从事微小信贷的商业银行学习和借鉴的榜样,该行风险控制存在的缺陷具有一定的代表性,可以作为金融机构自检和反省的参考。分析银行业发展微小金融存在问题及探究解决方法,对于解决微小企业融资难融资贵的困境,推动我国经济发展具有深远意义。