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DQY公司从2004年开始布局建设内部控制,2006年正式发布实施,经历了十多年的实践应用和充实建设,内部控制对DQY公司的运营和可持续发展起到了重大的作用。但是,DQY公司面临的内外部管理形势正发生深刻变化,给内部控制与风险管理工作提出一系列新要求、新课题、新挑战。特别是2013以来,石油行业先后有多名企业高官涉嫌严重违纪而落马,这其中也包括DQY公司原总经理,这也表明DQY公司在内部控制建设、执行和评价过程还存在缺陷和弊端,也暴露出一些亟待解决的实际问题。本文从内部控制的国内外研究实际动态及基本理论入手,通过调查访谈的方法整理和归纳了DQY公司内部控制制度体系现存形态,详细地分析了DQY公司内部控制制度在建设、实施、评价等方面存在的主要问题,并对现存问题提出具有针对性的解决对策及建议。在DQY公司面临着巨大的发展压力、反腐压力,企业盈利空间进一步缩小的局面下,本论文的研究为进一步完善企业内部控制制度体系,提升DQY公司的管理效率,促进公司经济效益的稳定增长,具有重要的理论和实践意义。