本论文首先对银行保理业务进行了分析，研究了保理业务的现状及不足，然后对资产证券化业务进行了分析，探讨了目前资产证券化业务的情况，并分析了我国目前开展资产证券化业务面临的阻力以及解决的方法。在对上述业务进行研究的基础上，本论文探讨了将银行保理资产进行证券化的业务模式，并架构了国内与国外两种保理资产证券化的业务流程。其中，国内部分以融资租赁公司为借款人，中长期应收租金作为保理资产，保险公司的应收租金保险作为增信方式，进行证券化业务。国外则以进出口企业或劳务输出型企业为借款人，应收贸易款为保理资产，以保险公司的出口信用险作为增信方式，进行证券化业务。本论文探讨了上述模式的业务流程，并对其中的风险、益处进行了分析。最终得出结论，银行保理资产的证券化，一方面有效解决在股市低迷的情况下，银行补充资本金的需求；另一方面，银行保理资产证券化也能增强银行资产的流动性并缓释银行的授信风险；最后，由于银行保理资产证券化业务是给予较为优质资产的应收租金或贸易款为基础的，并得到了保险机构的保险增信，因此风险较低，可以为投资人提供风险较低而受益相对较好的投资机会。最后，本论文引入了一个案例并对案例进行了分析，并分析了该案例与真正的保理资产证券化业务的差距，并提出了解决方案。