财产保险公司再保险运用对其经营绩效的影响研究

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随着科技进步与经济发展,企业因风险导致的损失金额日益增大,与此同时财产保险公司承担的赔付责任也日益加重。再保险这一风险管理手段在分散赔付风险,提升承保能力,确保财产保险公司稳健经营方面的作用日益凸显,影响着财产保险公司的绩效提升以及健康发展。鉴于我国再保险发展尚不成熟,许多财产保险公司运用再保险的意识仍很薄弱,本文从再保险运用对经营绩效的影响入手,为我国财产保险公司提升再保险意识和经营绩效提供建议。本文首先整理了国内外再保险与经营绩效相关的研究文献,了解了现阶段主要的研究内容与方向,之后界定了再保险运用和经营绩效这两个核心概念,并对再保险运用的现状以及经营绩效的评估方法进行了简要介绍,紧接着整理了再保险运用影响财产保险公司经营绩效的相关理论为后续的实证研究提供理论基础。在实证分析方面,为了测度财产保险公司的经营绩效,本文构建了绩效评估体系,使用SPSS软件对我国2010—2018年财产保险公司相关数据进行了9次主成分分析,得到了各家财产保险公司各年度的经营绩效综合得分并以此作为本文被解释变量的衡量指标,选用再保险率作为解释变量衡量指标,并结合我国财产保险公司特性加入了一组控制变量构建模型进行了回归分析,实证结果表明:财产保险公司再保险运用与其经营绩效之间存在着显著的正相关关系,同时公司规模、业务集中度、财务杠杆、投资收益等因素也会对财产保险公司的经营绩效产生显著影响。最后本文还通过稳健性检验验证了回归结果的稳健性,通过异质性分析将财产保险公司按内外资分组回归,探讨了再保险运用对这两类财产保险公司经营绩效的影响。基于以上结论,本文提出了合理运用再保险提升风险管理水平,完善企业资本结构合理负债水平,理性控制规模避免盲目扩张等建议。本文的创新点主要有:(1)鉴于单一的指标不能准确评估财产保险公司的经营绩效,本文构建了绩效评估体系利用主成分分析法计算了绩效的综合得分,更科学准确地反映我国财产保险公司的绩效状况。(2)本文除了整体样本的回归分析外,还根据不同财产保险公司的特性分样本进行了回归分析,能更有针对性地分析再保险运用对不同类型财产保险公司经营绩效的影响。(3)通过分析再保险运用对经营绩效二级指标的影响进一步探讨了再保险运用影响财产保险公司经营绩效的机理。
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