世界上每个国家都存在大量中小企业，各国对于中小企业的划分标准并不相同，但总是可以从定性和定量两个方面对中小企业进行界定。西方对中小企业的研究已经相当成熟，国外学者提出了一系列有关中小企业的理论，这些理论对中小企业的存在和发展进行了解释，并为西方国家扶持中小企业提供了理论根据。企业融资理论虽然起步较晚，但是发展迅速，主要集中在企业最优资本结构选择以及信息传递理论等方面，这些理论有一定的启示。近年来我国对中小企业的研究也逐渐升温，但是国内研究目前大都停留在介绍国外中小企业理论和总结我国中小企业现状的层面上，需要进一步深入探讨。　　中小企业在我国国民经济中占有十分重要的地位。目前，我国中小企业占全部企业数的99％，工业总产值和实现利税分别占全国的60％和40％左右。中小企业在促进经济发展、缓解就业压力、保证充分竞争、推动科技进步、提供改革试点等方面都发挥了举足轻重的作用。但是由于自身条件及环境因素的制约，中小企业在发展过程中面临着很多问题，融资困难就是比较突出的一个，严重影响了中小企业的生存和发展。　　本文的主要目的，在于对我国中小企业所面临的融资困境进行分析研究，探讨中小企业资金困难的根本原因，并参照其他国家和地区支持中小企业的措施，提出一些解决我国中小企业融资困难的对策建议。　　企业资金从来源上看可以分为自有资金和借入资金。相应地，企业的融资渠道可分为内源融资和外源融资两个方面。内源融资包括吸收投资入股或发行股票集资，以及企业内部积累，包括税后留利和折旧基金;外源融资包括银行贷款、发行债券、融资租赁，以及商业信用等等。但是我国中小企业却同时面临内源融资不足和外源融资缺乏的困难境地。证券市场的资本规模限制了中小企业进入，使中小企业发行股票和债券非常困难。银行的惜贷倾向使中小企业贷款困难。我国的融资租赁市场发展还处于起步阶段，中小企业通过融资租赁获得资金的机会较少。中小企业通过内部积累和商业信用积累的资金也十分有限。融资渠道的不足导致中小企业资金严重短缺。　　导致中小企业融资困难的原因很多，包括环境因素限制和自身条件制约两个方面。概括起来主要有以下几点:①融资体系不健全;②信息不对称，投资者很难充分了解中小企业的实际情况;③规模不经济，对中小企业贷款的单位成本较高，贷款风险较大;④所有制偏见，一些金融机构对非国有经济中小企业融资存在顾虑;⑤历史原因，一些中小企业长期拖欠贷款导致中小企业信用低下;⑥抵押担保困难，中小企业缺乏足够的贷款担保;⑦中小企业内部财务管理薄弱，资金运用不当等等。这些因素综合作用的结果，就是中小企业的融资困境。　　银行和企业在贷款和还款的业务往来中形成了一种博弈关系，双方都要追求自身利益的最大化。为了进一步揭示中小企业贷款困难的逻辑原因，可以通过静态、动态两个博弈模型对银行和企业的策略选择进行分析。运用博弈论对银企关系进行分析是本文的一个新的尝试，得出的结论是，在信息不完全、法制低效率的情况下，银行必然采取"惜贷"策略，企业必然采取"赖帐"策略，因此中小企业的融资困难是是市场调节的必然结果。市场这只"看不见的手"存在功能缺陷，导致社会整体的资源配置效率低下。而政府的适当干预则能够改变银企博弈的纳什均衡，提高资源配置效率，这就说明了政府健全法制、扶持中小企业发展的必要性。　　不管是西方发达国家，还是亚洲新兴工业化国家和地区，对于中小企业的发展都相当重视，并采取了各种措施支持中小企业进行融资。日本建立了一套非常完善的中小企业融资体系，包括政府金融机构、民间金融机构、信用担保机构和创业投资机构;美国专门设立了小企业管理局(SBA)负责管理执行中小企业信贷担保计划，为那些难以从正常渠道获得资金的中小企业提供贷款、担保贷款和风险投资。这些成功的经验对于解决我国中小企业融资困境提供了有益的借鉴。　　解决我国中小企业的融资困难问题，可以从两个角度寻求对策，一要改善中小企业融资环境，二要增强中小企业的融资能力。二者相辅相成，不可或缺。　　在改善中小企业融资环境方面，政府充当着十分重要的角色。首先要健全相关政策法规和管理机构。要尽快制定统一的《中小企业基本法》和《中小企业促进法》，把中小企业当作一个特殊的群体来对待，改变过去按所有制划分企业性质的不合理做法，在管理机构上也要作相应的调整，可以在各地设立"中小企业指导中心"，避免分头管理，政出多门;要进一步完善对中小企业的金融支持政策，明确扶持对象，重点支持那些科技含量高、市场潜力大、产品附加值高以及能够带动地区经济发展、解决下岗职工就业问题的中小企业。其次要建立中小企业分级担保体系。中央财政出资建立全国担保机构，由地方政府发起、中小企业参股成立地方担保机构，吸引金融机构参与对中小企业的担保贷款。全国担保机构对地方担保机构实行再担保，以便防范金融风险。第三，国有大型商业银行调整信贷投向。四大国有商业银行要优化资本结构，化解金融风险，改变过去一味追求大型客户的做法，培育中小企业客户群，要转变传统观念，加大对中小企业的支持力度。第四，要大力发展地方性金融机构。地方性金融机构是中小企业融资的重要渠道，要适当优惠扶持，加强规范引导，建立健全符合中小企业发展需要的金融体系。第五，积极培育创业投资市场。风险投资对于解决高科技中小企业的融资问题十分重要，必须健全相关政策法规，鼓励发展创业投资基金，适当的时候启动二板市场，为创业资本提供一个可靠的退出渠道。　　增强中小企业融资能力包括两方面内容。首先要增强自身偿债能力。可以通过一系列财务比率衡量中小企业的偿债能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。中小企业通过加强财务管理，对这些财务比率进行适当调整，可以提高的自身偿债能力。其次要建立良好的企业信用。企业的信用状况可以根据"5C原则"（品德、资本、能力、抵押、经营状况）加以判断，对广大中小企业而言，根据"5C原则"树立企业信用，需要企业管理者和企业职工的共同努力。　　中小企业融资问题是一个非常迫切需要研究和解决的课题，希望我的这篇文章能够抛砖引玉，吸引更多的人来关注这一问题。由于本人水平有限，文中肯定有很多错误和不足，恳请专家学者不吝指正。