我国实行信贷资产证券化的进程主要分为三个阶段：2005年,中国开始了试点工作；2008年受到金融危机的影响,经历了四年的停滞阶段；2012年进入全面重启阶段,并且随着这两年的资产证券化复苏,其发展速度、发展规模都是跨越性的。到2015年,由于利率环境和股票市场良好发展以及银行模式的转换,预计今年可达到5000亿以上。目前,我国对信贷资产证券化的研究,从内容上来看,着重于运行机制、运行流程上；从方法上来看,着重于定性研究。而对于定量研究以及定价模型的深入探讨都有所欠缺。因此,研究我国信贷资产证券化现状和定价模型研究具有非常重要的意义。本文首先从中、美国资产证券化市场发展现状出发,对比分析了发展现状、定价方式、信贷资产证券化产品实例。并深入分析了我国第一支信用卡资产证券化产品。其次介绍了中美定价方式,研究了目前流行的定价模型,包括静态现金折现、静态利差法、期权调整利差法,对比分析了优缺点。最后提出了改进模型,并通过实例模拟了静态利差法和改进模型的定价过程。改进模型在实例模拟中,与我国现行的定价模型对比,弥补了原有模型的不足,展现了比较好的定价效果。在此基础上,通过上述两章的分析,为我国信贷资产证券化发展提出意见和建议。