我国普惠金融的概念是在第十八届三中全会被正式提出来,最开始的表现形式是小额信贷和微型金融,经过长期发展,已基本上覆盖了储蓄、保险、支付、信贷和理财等金融服务和产品。其目标是为了解决中国目前金融资源配置失衡的现实情况,促使金融产品和服务由发达地区向欠发达地区转移,我国境内不管是经济发达地区还是经济发展水平落后地区的居民都可以平等地享有金融服务,打破城乡之间不协调的僵局,使贫富差距的畸形在我国得到根本改变。但现实情况与最初的目标背道而驰并且不同地区普惠金融发展水平差距显著。因此结合我国的基本国情,分析我国普惠金融发展的历程与现状,研究普惠金融发展和城乡居民收入差距之间的关系是怎么样的,并根据结果提出具有针对性的对策建议。在理论机制上,发展普惠金融通过减少交易成本、降低门槛、降低金融排斥现象对经济社会产生的影响、消减贫困直接缩小城乡居民收入差距,通过推动发展来间接缩小城乡居民收入差距。本文以国内外相关文献资料为参考依据,综合我国基本国情并搜集具体数据,选取了金融服务的范围和使用情况两个个维度下的6个指标,构建普惠金融发展指数模型,计算2009年至2018年这十年间全国31个省、自治区以及直辖市的普惠金融发展指数。从结果可以看出我国普惠金融发展水平整体并不发达且地区之间发展不均衡。通过对2009年至2018年这十年间全国31个省、自治区、直辖市的面板数据进行实证回归分析。其结果显示:首先在全国范围内,基于十几年的普惠金融建设,普惠金融发展可以缩小城乡居民收入差距。其次,为了进一步从经济发展角度分析,依据2009年到2018年各省市十年间的平均人均GDP把31个省市划分了三组,即经济发展水平较高地区、经济发展水平中等地区、经济发展水平较低地区。进行回归发现,经济发展水平较高的地区,普惠金融发展反而会扩大城乡居民收入;但在经济发展水平中等的地区,普惠金融发展对缩小城乡居民收入有正向影响;经济发展水平较低的地区,普惠金融发展与城乡居民收入之间无显著性关系。不同地区普惠金融发展对城乡居民收入差距作用结果的不同启示我们制定普惠金融政策要因地制宜。各地区应强化金融基础设施建设,提升金融产品的质量和服务水平,并且大力推进我国区域差异化的普惠金融发展战略,加大普惠金融工具的创新力度,建立多层次并且多样化的农村金融机构体,财政税务部门应进一步优化财政补贴的方式,积极采取补贴招标机制提高补贴资金的激励效果。