随着普惠金融理论的兴起,我国农村经济得到了快速发展,“三农”问题逐渐凸显,引起广泛的关注。“三农”问题历来都是关系到国家改革开放和现代化建设的重大发展问题,党的十九大报告中“乡村振兴”战略的首次提出为解决“三农”问题提供了有效的政策支持,“三农”就是通常所说的农业、农村和农民,解决好“三农”问题的本质就是要实现农业强、农村美和农民富的目标。本文首先梳理了国内外农村金融相关理论,分析整理了农村金融机构在服务“三农”当中遇到的问题及难点,然后以湖南省农商行为主要研究案例,根据农村金融相关理论,以湖南省Y农商行为例,探讨目前农商行服务“三农”的现状、存在问题及产生原因。接着探讨S县农商行与非农商行的贷款投入为对S县农村经济发展和农民收入存在怎样的影响进行实证研究,发现长期来看Y农商行贷款投入对于当地经济发展和农民增收确实具有显著的积极影响,主要是由于贷款的投入远高于当地的非农商行,切实做到将资金用于县域农村经济的发展建设。最后基于上述分析提出如何提高县域农商行服务“三农”水平的对策建议,主要包括:明确市场定位,完善内部管理制度;强化金融科技创新,大力引进优秀人才和先进管理经验;建立健全农村金融服务体系;改善农村信用环境等等。