资产证券化利用其特有的结构安排，通过特殊目的机构、评级机构、担保机构等，可以设计出金融创新产品，可以相应地优化配置，改善资产结构，并转移风险，提高资产利用率。因此，资产证券化在各国广泛应用。　　然而，2007年，次贷危机袭来，首先在美国爆发，并很快席卷各主要国家。目前，仍然有许多专家学者认为，产生次贷危机的关键因素之一即为过度的证券化。全球次贷危机让人们认识到过度证券化黑暗的一面。在此之后，世界各国又开始新一轮的理论及实践研究。　　目前，我国信贷资产证券化尚处于试点阶段。国内理论研究相对较少。关于信贷资产证券化对商业银行的影响更是几乎空白。针对上述情况，本文在此进行一些相关研究。　　首先，在系统总结已有资产证券化理论的基础上，本文分析了信贷资产证券化的作用机制、影响途径、影响指标等方面，进一步确定研究对象。　　其次，本文系统地利用模型，分析商业银行开展证券化的动机，以及信贷资产证券化对风险、盈利能力、流动性的影响，并利用滞后阶回归模型，细致分析开展信贷资产证券化之后各项指标影响机制。　　最后，得出结论并提建议。论文研究首次发现，在利用滞后阶的情况下，信贷资产证券化规模与银行风险加权资产显著负相关，是否开展信贷资产证券化业务与银行风险加权资产显著负相关。在滞后阶的情况下，开展信贷资产证券化的银行，其净利润显著提高，且信贷资产证券化规模越大，则银行净利润越高；是否开展信贷资产证券化与净利润正相关。在滞后阶情况下，信贷资产证券化规模可以对商业银行流动性产生显著影响，即信贷资产证券化规模越大，则商业银行流动性越好；是否开展信贷资产证券化却对商业银行流动性没有产生显著影响。　　另外，事实上，2012年，我国才开始大规模开展信贷资产证券化。因此，相关样本数据较少。而本文巧妙利用案例分析，加入对照组，这也是重要的创新点。