中国自2014年开始进入经济新常态,从追求增长速度向追求发展质量转变,增长动力从要素、投资规模驱动向服务业发展和创新驱动转变。国内经济形势发生重大变化,银行业的外部发展环境也变得严峻复杂。宏观经济环境的变化直接导致银行存款增长率持续放缓,2017年增速首次降至10%以下,达到最低8.98%。银行主要资金来源收窄加大了商业银行流动性管理难度。另一方面,中国也在加快利率市场化改革,中国央行分别于2013年7月20日和2015年10月24日,决定全面放开对金融机构贷款利率的控制和全面放开对商业银行和农村合作金融机构等设定的存款利率管制,尽管中国银行业协会为了维护公平有序的金融市场环境会确定公定利率,但仅有会员银行遵守,且其约束性不强。完全放开对存贷款利率的限制导致银行的实际收益缺乏稳定性,意味着中国银行业不能再依赖政策红利来创造巨额净利息收入。特别是近年来传统贷款业务明显放缓,2017年银行贷款余额增长率降至最低12.69%。宏观经济环境和政策的改变表明银行业的黄金时代已不复存在,中国银行业必须重塑收入结构体系和转变盈利机制,以找到另一收入增长点。同时,国家高度重视中小银行的发展,十八届三中全会和2015年《政府工作报告》都鼓励“民间资本依法发起设立中小型银行”。而中小银行在传统利差业务方面的议价能力不强,迫使其不得不转变经营理念,发展非利息收入同时提高非利息收入在营业收入中的比重就成了中小银行的不二选择。因此,本文将对中小银行非利息收入的影响因素进行分析,并试图提出有效建议,为今后中小银行非利息收入的发展提供参考。从国内对非利息收入的研究来看,学者们更加注重对非利息收入整体的研究,将总额或占比作为指标进行分析,而甚少对其内部细分结构展开讨论。同时,学者们往往将非利息收入作为解释变量以探讨其对银行绩效或风险的影响,而忽视了非利息收入影响因素的研究。另外,由于中小银行规模小、数据披露不充分,学者们更倾向于将大型金融机构或整体银行业作为研究对象,针对中小银行非利息收入的研究较少。因此,本文以中小银行为研究对象,分析其非利息收入的影响因素。首先,说明营业收入中扣除净利息收入的部分即为非利息收入,并探讨了非利息收入业务与中间业务之间的差异。同时,根据银行年报利润表中所列的分录,概括出非利息收入由五部分组成,并对每一部分包含的具体内容进行了详细说明。其次,根据各银行非利息收入数据和统计结果,总结了非利息收入发展的现状和存在的问题。再次,选取了2013年-2017年16家不同区域的中小银行的相关数据和各银行所在地区的宏观经济数据,建立面板数据模型,实证研究了中小银行非利息收入与其内部因素和地区经济因素的关系。最后得出结论并提出中小银行发展非利息收入的建议。全文将分为五个部分进行讨论:第一部分是绪论,首先本文根据国内外经济金融形势分析了选题的背景。其次,对本文的研究目的与研究方法进行了详细阐述,同时指出本文的创新点和需要改进的地方。最后阐述了本文的篇章结构。第二部分从影响因素和经营策略两个方面对国内外关于非利息收入的研究成果进行简要阐述。第三部分首先阐述了银行拓展非利息收入的理论基础。再给出了中小银行和非利息收入的定义。其次,对中小商业银行非利息收入的发展背景和现状进行了详细分析。再次,比较分析了中小商业银行和大型商业银行的非利息收入发展情况。最后,总结得出中国中小商业银行非利息收入业务发展中存在的业务结构不合理、产品同质化严重、自身经营管理缺陷及法律法规体系不完善等方面的不足,并给出了非利息收入影响因素的定性分析。第四部分是实证分析。我国目前限制中小银行异地经营,因此中小银行非利息收入不可避免地会因区域经济水平的不同而有所差异。基于此,本文将全国划分为八个经济区,根据实证研究的需要和样本数据的可得性,在每一经济区选取2家代表性商业银行共16家样本商业银行,并搜集整理了2013年-2017年各银行相关数据和所在省市的相关经济数据以进行实证研究,分析中小银行非利息收入的银行内部和区域性影响因素。第五部分是结论与政策建议。本文通过多种方式分析了我国中小银行非利息收入发展的现状,结果表明:(1)非利息收入业务结构不合理,其中手续费及佣金净收入占比基本在60%以上,而投资银行业务、汇兑业务等业务的占比基本在20%以下,有的银行甚至未开展相关业务。(2)手续费及佣金净收入中,银行卡业务、代理业务和理财业务等简单重复业务占据主要部分,而需要高智力投入的托管及其他受托业务、担保业务、顾问和咨询业务等业务发展程度不足。(3)近年来中国中小银行非利息收入在总量与占比上都有较大幅度的提升,但与国内大型商业银行相比仍有较大差距,整体发展仍处于起步阶段。(4)中小银行非利息收入与资产规模、员工规模、人均GDP、城镇居民人均可支配收入和人均财政收入呈正相关关系,与净利息收益率、存贷比呈负相关关系。从而提出相应建议:(1)优化业务结构。中小银行应在追求规模增长的基础上注重业务结构的调整,重视非利息收入的发展,并在开展银行卡业务、代理业务等简单业务的同时注重发展咨询顾问业务、投行业务等高附加值业务。(2)转变经营理念。利息业务的盈利能力与非利息收入显著负相关,而在利率市场化的背景下,银行无法再依靠政策红利取得巨额利差收入,就迫使商中小银行必须转变经营理念,提高对非利息收入的重视,战略式发展非利息收入业务。(3)制定人才战略。目前中小银行面临着人员短缺的局面,增加员工规模能提高非利息收入。因此,中小银行应着力加强人才队伍建设,为非利息收入的发展提供人才支持。(4)立足本地发展。国家要求中小银行立足本地,积极为“三农”、小微企业服务,为其差异化发展提供了方向。中小银行尽量避开与大型商业银行的直接竞争,将资源下沉到大型银行没有投放的地方,为社区居民和当地农民提供更便捷的生活服务。(5)重视科技创新。寻求与金融科技公司的合作,可以让其帮助中小银行增开移动客户端和运营自助服务终端,降低获客成本、拓宽获客渠道,减少客户办理业务的时间成本。最后,由于中小银行多为未上市银行,数据披露不充分,因此本文在样本选择、数据采集和整理方面存在一定不足,从而提出需要改进的地方和对未来研究的展望。由于笔者学术研究能力有限,导致本文不可避免地存在疏漏与不足,希望各位评阅老师能加以批评指正,笔者必定虚心接受,谢谢各位老师!