普惠金融体系是以小额信贷为核心，同时涉及微观、中观和宏观层面的农村金融政策“新方法”，最终目标是要使各国的贫困人口都有权永久地享用由不同金融服务机构通过各种便利渠道提供的一系列金融服务，而能否得到基本的金融服务是降低贫困的关键要素。 本文首先探讨如何构建普惠金融体系，研究了小额信贷目标客户的选取问题，深入分析了不同种类的小额信贷服务提供者，并提出如何搭建有效的金融基础设施，最后还对政府在小额信贷中的作用进行了讨论。然后，文章研究了小额信贷的国际发展趋势和我国的特定历史环境，研究了我国小额信贷的发展过程及现状。接下来，本文进一步探讨我国目前推进的商业性小额信贷制度，从分析推进这种制度的必要性入手，对其基本政策框架进行了研究，展示了小额信贷试点已取得的成就，并指出在制度建设方面，我们还存在着诸如市场准入、风险控制以及资金来源等方面的问题，随后又针对这些问题给出相关的政策建议。最后，文章结尾指出我们必须积极应对规模、深度和成本三个方面的挑战，只有这样，才能最终在我国建立起普惠金融体系。