随着金融改革逐渐深入,金融市场竞争愈发激烈,上市商业银行收入结构也正在逐渐发生变化。这主要体现在收入结构整体变化,以及收入结构内部利息净收入结构、非利息净收入结构变化上。横向对比不同上市商业银行的收入结构可以发现,国有控股上市商业银行与股份制上市商业银行的收入结构存在较大的差异;纵向对比收入结构则发现,随着时间的推移收入结构中非利息净收入占比正在逐渐增加,而利息净收入占比则出现缓慢下降趋势。收入结构在时间序列上发生的变化以及在横截面上产生的差异,将会对上市商业银行盈利能力产生怎样的影响,成为目前银行业亟待解决的课题。本文根据上市商业银行的资产规模和特点,将其分为国有控股上市商业银行和股份制上市商业银行两类。首先,利用客户贷款及垫款利息净收入与债券投资利息净收入之比量化利息净收入结构变化、手续费及佣金净收入与投资损益之比量化非利息净收入结构变化、利息净收入与非利息净收入之比量化收入结构;其次,使用规范分析和实证分析两种研究方法,研究收入结构对银行盈利能力影响。最后,依据回归分析结果,同时结合两类不同上市商业银行的特质,针对上市商业银行收入结构的特点,提出能够有效提升银行盈利能力的建议。经研究发现,收入结构组成部分中:利息净收入结构越集中,越可以显著提高上市商业银行盈利能力;而非利息净收入结构越趋向于分散化,则会对上市商业银行盈利能力产生积极作用。上市商业银行收入结构整体变动趋向于分散化,即非利息净收入占比增加。综上,上市商业银行应该通过优化贷款质量,完善吸收存款体系,提高利息净收入结构的集中度,同时,积极研发创新型金融产品,在满足客户个性化服务的同时提高非利息净收入占比,从而提高银行的盈利能力。