在商业银行信贷资产证券化规模实现较快增长的当下,探讨商业银行利用信贷资产证券化的微观动机及效果对商业银行合理运用信贷资产证券化这一金融创新工具以及促进未来银行业转型升级意义重大。本文先通过理论层面梳理,再与实际发展情况结合,探讨了我国商业银行利用信贷资产证券化可能的微观动机以及信贷资产证券化业务对商业银行可能产生的微观影响效果。然后运用我国上市商业银行的数据进行实证检验,得出结论:我国商业银行进行信贷资产证券化的微观动机区别于理论分析,不是一个基于微观经营能力、盈利能力、创新能力的综合性决策。信贷资产证券化能够一定程度上提升商业银行经营能力,加强商业银行创新,但是却对商业银行的盈利性水平产生负面影响。最后,基于实证研究出现的和理论分析的区别,本文根据实际情况给出了可能的原因解释,并由此结果结合商业银行信贷资产证券化业务目前在发展动力、市场投资者与法律环境等方面存在的问题,从银行和监管两个层面提出相关建议。由于目前我国商业银行信贷资产证券化业务发展时间短且业务规范不尽完善,相关数据披露缺乏,所以论文的实证研究可能存在一定的欠缺。但文章从实证方面检验验证并提出具有针对性的原因解释和政策建议,以期为研究层面作出有益补充。