为优化营商环境,加强单位犯罪治理,增强企业合规改革工作的有效性,有必要探索设立第三方监督评估机制以深入对涉罪企业开展合规的考察、评估、监督、指导工作。但鉴于我国合规改革探索仍处于起步阶段,第三方监督评估机制随着实践的推广和深入也暴露出一系列的现实问题,影响该机制的有效运转。本文在比较美国合规监管制度的基础上,从宏观构建方面明确该机制的运行原则,梳理组成人员的职责权限,再从微观设计方面提出完善建议,实现第三方监督评估机制的独立性、公正性、专业性,保证企业合规的有效开展。第一章在对第三方监督评估机制基本概念进行概述的基础上,分析论证了该机制产生的理论依据。并进一步论述了该制度建立的必要性,是合规不起诉制度下实现有效合规的必要方式,也符合现代公司治理和政府管理的现实需要。第二章通过芜湖样本的引入对第三方监督评估机制的现状进行研究总结。经过一段时间的试点,对第三方监督评估机制的有益性进行了验证,同时也在法律的框架内进行探索,总结了实践中的实施路径和经验成果,同时也对实践案例中暴露出的问题剖析,包括法律困境、实践困境、文化困境三个方面。第三章从宏观层面针对现实中存在的问题进行制度构建。明确第三方监督评估机制应当坚持法治原则、勤勉履职原则、独立原则和持续性原则。明确第三方监督评估组织的工作内容,包括考察职能、监督评估职能和指导职能,以及具体的履职要求和内容。进一步厘清第三方监督评估组织与第三方管理委员会、检察机关和行政机关的关系,相互间的衔接、监督和协助方式。第四章对比美国第三方合规监管制度。通过对美国合规监管制度的发展阶段以及其主要内容的研究,对比我国的第三方监督评估机制异同,结合我国的实际情况,对于其合规有效性评估标准、如何保持第三方监管人的中立性等方面有益之处吸收学习,为我国的机制进一步的细化完善提供思路。第五章从微观层面优化第三方监督评估机制的制度设计。从提高该机制的专业性、有效性和公正性三个角度分别论述具体措施。专业性方面需要完善人员选任和管理的方式,提高灵活性和丰富性,提高评估人员的专业素养;有效性方面要明确细化各专门领域的有效性评估标准,对不同规模的企业也设定相应不同标准;公正性方面,应当强化和充分发挥第三方管委会和检察机关的监督职能,并加强和扩大外部监督力量,实现合规评估结果的可信公正。