近年来随着数字经济以及我国大力推进中小企业朝“专精特新”项目持续发展,中小软件企业在时代背景助推以及政策宏观扶持下开始走向蓬勃发展,进而对促进我国疫情经济恢复、经济高质量发展有着举足轻重的作用。然而,在多项政策大力扶持以及当前税务机关信息化征管下,中小软件企业由于自身管理能力不足、税收风险管理意识不到位等,导致潜在的税收风险问题日渐突显。因此,中小软件企业需要不断正视自身经营中存在的税收风险问题,建立并完善企业内税务风险管理体系,才能更好发挥税收优惠政策带来的正向激励效应。为此,本文以J软件企业为研究对象,采用案例分析法,针对J软件企业面临的增值税即征即退、业务收入计算、成本费用列支、研发费用加计扣除等税务风险问题进行深入分析,再通过对J软件企业税务风险及成因归纳中小软件企业存在的普遍性问题,在此基础上对中小软件企业提出税收风险管理建议。具体内容安排如下:首先,概述J软件企业的基本情况,介绍公司目前的组织架构、经营内容和人员构成,通过财务数据指标剖析公司经营状况可能存在问题;分析J软件企业2018-2020年的涉税状况,包括税收缴纳情况、税收优惠政策享受以及以前年度税收行政处罚情况,指出企业当前税务风险控制情况。其次,结合J软件企业财务数据指标以及纳税申报表等数据,通过采用增值税、企业所得税、配比指标等纳税评估指标从理论方面分析J软件企业可能存在的税务风险问题;再与税务机关一同进行税务约谈和检查中,切实对J软件企业实际的税务风险问题进行挖掘,寻找背后隐藏的起因结果;再进一步分析J软件企业税收风险问题产生可能存在企业税务风险意识不敏锐、财税队伍专业化不达标、内部控制制度不完善以及不可控因素应对能力较弱等原因。最后,在归纳中小软件税务风险点及成因的基础上,对中小软件企业在税收风险管理企业业务发生之前、涉税业务进行过程中以及纳税申报三个阶段提出管理建议,让中小软件企业在建立完善企业内部控制制度、提高企业整体税务风险意识、提高强化财税人员专业能力、增强与税企的沟通频率、企业自我税务评估检查以及与第三方建立税务合作等方面,达到降低税务风险的企业目标。本文在对案例企业的实际业务研究基础上,发现并总结中小软件企业在财务管理、经营管理、涉税管理等方面存在的税务风险问题,提出促进中小软件企业发展的一般性税务风险管理建议,从而给予类似中小软件企业自纠税务风险问题借鉴经验,达到帮助部分中小软件企业规范税务风险管理,增强税务风险管理意识,促进中小软件企业财税管理向专业化、正规化道路不断前进。