资金是企业的血液,一个公司的资金管理水平对企业的生存发展具有极其重要的影响。随着市场经济的不断发展,越来越多的企业集团开始认识到资金集中管理的重要性和必要性,意识到资金集中管理对企业集团战略的重要支撑作用,纷纷借鉴国内外企业集团公司的成熟经验,着手实施适合企业自身发展的资金集中管理模式,资金集中管理作为加强企业集团一体化财务管控的重要方式和手段正在被广大企业集团所应用。唐山冀东水泥股份有限公司作为国有控股上市公司,随着企业的不断扩张,迫切提出了构建适应公司发展需要的资金集中管理模式,提高资金使用效率,加强对子公司的风险管控。首先,本文介绍了选题背景和意义,通过对资金集中管理的基本概念和实施的意义,以及资金集中管理的相关理论及主要采取的模式进行了详细的阐述,对企业集团资金集中管理有了一个总体的认识和了解;其次,本文通过调查问卷及对比分析介绍了冀东水泥的发展历程和资金管理现状及存在的主要问题,采用SWOT分析方法对冀东水泥所处的环境进行分析,重点提出随着企业的发展对资金集中管理的迫切需要;再次,本文结合冀东水泥的发展现状及管理的要求,从资金管理、票据管理、信贷管理、资金预算及资金计划管理、资源配置等多个方面着手进行方案设计,寻找管理创新的突破点;并针对方案的实施制定了人员保障、组织保障、系统保障、制度保障等相应的配套保障措施;最后,对冀东水泥资金集中管理方案的实施效果进行了总结,并对资金集中管理的未来发展进行展望。