20世纪70年代以来,洗钱犯罪,尤其是利用金融系统和金融工具的洗钱犯罪活动,日益成为国际社会面临的一大公害,这引起了世界各国执法机构、金融机构的高度关注。进入21世纪,反洗钱更成为衡量政府能力、国家信誉的标志。当前,洗钱犯罪在世界范围内呈蔓延和上升趋势,每年洗钱数额已占世界GDP的2%-5%,约六千至一万八千亿美元,在我国内地,每年通过地下钱庄洗出去的“黑钱”至少高达2000亿元人民币,这一现象在广东那一带尤为显著。据中国反洗钱监测分析中心提供的数据显示,截至2005年年末,该中心对外移送可疑交易线索共683份,涉及人民币1378亿元,外币10多亿美元,交易7万余笔,账户4926个1。但是,随着我国经济开放程度的日益提高,整个银行体系商业化改革的深入,货币市场和资本市场的进一步发育,主要通过商业银行等金融机构进行的洗钱犯罪活动有日益增加的趋势。如果反洗钱力度不够大,措施采取不当,那么犯罪分子的资金实力日益雄厚,洗钱的规模会不断扩大,整个金融资产存量中的投机性、高风险性的资产总额也会不断的增加,这样会形成一个恶性循环,从而影响整个国家的经济发展。2006年10月31日十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过的《反洗钱法》已于2007年1月1日起施行,这部历经5年提案和审议过程、备受各界关注的法律的出台,标志着我国反洗钱工作在法制化和国际化的轨道上迈出了关键的一步。从反洗钱操作方式来看,该法律重点突出了客户身份识别制度及明确大额和可疑交易报告制度。因此本文想借《反洗钱法》实施之契机,选取反洗钱为题材,比较系统地分析和研究了我国反洗钱的情况,对于系统的了解洗钱和反洗钱的知识,提供了一些理论性的资料。本文对反洗钱机制与操作方式作了深入分析,对当前我们控制和打击洗钱犯罪行为,维护金融秩序,促进我国经济快速、健康发展具有一定的现实意义。而且在法律越来越规范的背景下,怎样来进一步地完善我国反洗钱体系、改善我国反洗钱的操作方式已是迫在眉睫的事情。因此,不管从理论还是实践来看,本文都具有研究的重要性和必要性。本文的基本写作思路是:全文分成五大部分,各部分前后关联性较强,内容主要以“了解你的客户制度”及“大额和可疑交易报告制度”这两条主线展开并贯穿全文。文中着重探讨了国内外反洗钱操作方式的比较,尤其是KYC制度、大额和可疑交易报告制度的比较,以及我国反洗钱操作方式的完善。第一部分是“绪论”。先分析了选题背景及意义、相关的文献综述;然后进行洗钱与反洗钱的一般性分析,比较了各国对洗钱和反洗钱的定义,并进行了洗钱程序和反洗钱理论性的分析;最后分析了中央银行和商业银行的成本与收益,从而得出反洗钱必要性的结论。通过这一部分较细致的分析与描述,可以对洗钱的一些基本问题有一个全局性的把握。第二部分是“国际社会反洗钱的基本操作方式”。先后论述了客户身份识别制度、交易记录和保存制度、记录方式、报告可疑的金融交易。这一部分的分析为后面章节的比较作了铺垫。第三部分是“国内外反洗钱操作方式的比较”,也是本文的重点之一。先分析我国的情况,分别研究了我国洗钱活动的基本特点以及反洗钱机制与操作方式的演进,然后着重从KYC制度和大额可疑交易报告这两个方面来进行国内外反洗钱操作方式的比较。第四部分是“我国反洗钱操作方式中存在的不足与问题”,也是本文的难点之一。这部分是在前一部分的比较分析后得出的结果,也是着重从KYC制度和大额可疑交易报告这两个方面来分析我国反洗钱操作方式中存在的不足与问题。第五部分是“国际经验的启示和我国反洗钱操作方式的完善”。先选取英国为代表,分析了英国反洗钱的操作特点;然后分析了转轨国家反洗钱的操作方式,得出转轨国家反洗钱操作的共同点;最后通过这些国际经验,研究了完善我国反洗钱操作方式的对策。本文的逻辑框架图是:本文的主要观点是:大额可疑交易报告制度的实质是将金融机构的客户信息不管是否有犯罪嫌疑,在客户不知悉或未经同意的情况下,按人民银行“一规两法”的规定,由金融机构报告给人民银行或外汇管理部门,最后视交易性质报公安司法部门。可见,人民银行、外汇管理部门和公安司法部门获得这些客户信息是没有法律依据的。而且《反洗钱法》虽然已实施,但这只是一部框架性的法律,还应从具体细节操作等方面进行规范。除了KYC制度和大额可疑交易报告制度外,其实在中国一直阻碍反洗钱工作顺利开展的较核心的两个问题,就是关于所有者收入的不透明和金融机构本身对反洗钱的抵制心理。我国个人收入不透明,尤其是官员财产,无法界定哪些资产是他们合理的资产哪些又是非法的。另外,中国的商业银行都追求高额度的存款或利润,对于这种大额的存款,银行无法经受得住诱惑,其实更多的,大额存款或转账都是金融机构和存款人内外勾结的。反洗钱是一种监管行为,更确切地说,是一种金融监管行为。因为虽然洗钱要通过很多机构,很多手续才能实现,反洗钱也需要很多部门的共同努力,需要从法律、制度等方面加强,但最终还是要通过金融机构才能够实现。所以,反洗钱的性质归根到底是对于金融机构的控制,从而达到对洗钱进行预防、阻止和惩治,是一种金融监管的行为。本文的主要贡献是:国内外对反洗钱问题的研究大部分都是从法律角度来探讨和研究的,侧重于对洗钱犯罪状况和反洗钱法律制度的介绍,而本文的研究角度,是借《反洗钱法》通过并实施之契机,对该法引入的客户身份识别制度和大额可疑交易报告制度进行了重点比较研究,试图通过与国际社会反洗钱操作方式的对比,来探讨我国反洗钱操作方式中存在的问题。由于本人对反洗钱操作方式研究的时间较短、所分析参考的资料有限,加上本人知识结构不够全面,难免存在逻辑欠严密、论证欠充分之处,恳请各位老师不吝赐教。