在金融技术日趋复杂化和金融服务业全球化迅速发展的今天,国内外商业银行操作风险损失不断增加,引起了国际金融界对操作风险问题的高度关注,我国银行监管当局与金融机构也已开始从监管指标与规章制度等方面着手操作风险管理工作。本文的主要目的正是根据巴塞尔委员会最新确定的新资本协议与《操作风险管理与监管理的稳健做法》的要求,结合我国商业银行当前操作风险管理现状,对操作风险资本要求的计算问题进行深入研究,并探讨商业银行操作风险管理框架的构建问题。本文的创新性工作与主要研究成果体现在以下几个方面:第一,由于操作风险的识别、界定与分类是操作风险管理的必要前提,因此本文首先对商业银行操作风险的内涵、特点及分类方法进行了考察与研究,并建立了银行操作风险损失频率与严重程度分类方法,即在巴塞尔协议操作风险分类方法的基础上,通过定义操作风险损失频率与损失严重程度指标,建立了操作风险损失频率与严重程度分类模型。第二,按照操作风险资本要求计算方法的复杂性与敏感度,从理论角度系统地分析了计算操作风险资本要求的多种方法,研究了各计算方法的特点及其对不同操作风险类型的适用情况。特别是对高级计量法AMA中的内部衡量法IMA、损失分布法LDA、极值理论EVT与EVT-LDA的技术方法、理论基础与适用范围进行了研究,系统地给出了使用每种AMA计算资本要求的步骤及其参数估计方法;除此之外,还对IMA进行了一些改进,给出了操作风险损失为正态分布情况下的资本要求计算公式,并使用Copula函数构造了正态分布情况下的不同操作风险间的相关性结构。第三,在操作风险损失频率与损失严重程度基础上,从理论角度考察了操作风险资本要求计算方法在商业银行中的应用。由于操作风险资本要求的每种计算方法分别具有不同的特点、不同的适用范围与条件等,因此,本文结合巴塞尔协议的规定,为商业银行提出了计算操作风险资本要求方法的三步骤方案。第四,为了使中国商业银行能够科学合理地确定操作风险资本要求,本文分析了中国商业银行当前发展状况及其未来发展趋势,建议中国商业银行目前应从业务类别与事故类型的划分、数据收集、内部控制、信息披露等方面着手操作风险资本要求计算的准备工作。第五,借鉴巴塞尔委员会关于操作风险管理与监管的稳健做法,研究操作风险管理框架的构成模式,并通过分析中国商业银行操作风险管理现状,对中国商业银行操作风险管理框架的建立提出了若干建议,即中国商业银行应从风险管理文化、风险管理组织机构、风险管理流程、内部控制制度与信息披露制度等方面抓紧操作风险管理工作,以加快中国商业银行操作风险管理框架构建的步伐。