随着资本市场国际化日趋成熟、经济全球化引领企业未来的发展,公司经营所处的外部环境更是变化莫测,国内大型制造业公司若要在国内、国际市场上立于不败之地,除了有能力生产出质量过硬的优秀产品,还需公司具备科学的经营治理模式。在公司不断完善治理结构的过程中,内部审计是组织管理的一种手段,更是公司治理的基石。从风险控制方面来看,内部审计部门是企业风险管理的第三道防线。完善企业的内部控制制度、有效控制经营成本、增强日常业务的执行能力、提高经营决策的正确率,以及规避大型制造业企业面对的各种经营风险,成为制造业企业发展的重点目标。内部审计工作为帮助公司实现这一目标功不可没,它是现代企业制度的重要组成部分,可以由内而外的提升公司自身的竞争力。本文以一家大型冷冻机制造企业作为研究对象,对其不断发展的内部审计实践工作进行深入研究,对该公司内部审计现实状况与存在的问题展开分析,最终结合实际情况提出建议。首先是对DJTY公司进行简要介绍,主要内容包括:公司的主营业务,以及公司的经营情况,行业状况,以及DJTY公司内部审计机构设置情况和业务流程。通过对DJTY公司的简要了解,展开对案例事件的分析。其次是本文对DJTY公司内部审计的现状,通过案例的形式进行详细描述,为下文对本公司存在的问题作为铺垫。特别是对内审工作人员工作的方式以及与各部门的配合情况,可以看出该公司的内部控制存在缺陷,并且发现该公司内部审计信息化程度不高,直接影响到内部审计的质量和效果。最后结合理论依据和案例描述,着重分析了 DJTY公司内部审计的现状、该部门在公司中的地位、内部审计信息化系统建设、规范内部控制关键流程这几个方面,从而提出具有建设性的意见,让DJTY公司的审计内控部为公司创造更大的价值,并将内审部门逐步实现风险咨询职能打下了坚实的基础。通过此案例分析,希望能为大型制造业企业顺利发展内部审计工作提供参考。特别是将内部审计部门的工作重点从财务审计、内部控制审计,向风险管理审计为主要目标的方向转变,让处在类似状况的公司做好充分的准备,进而提升内部审计增加服务价值。