目前，金融机构所面临的风险大体可以概括为市场风险、信用风险以及操作风险。市场风险和信用风险很早就引起了金融机构的重视，都已经有较成熟的风险管理技术，并已在各个金融机构中建立起了较为有效的管理体系。操作风险虽然很早就已被提出，但将其与前两种风险真正并列为金融机构所必须面临的三种主要风险进行管理，则是《巴塞尔新资本协议》发布以后的事情。随着金融业的开放、全球化、银行交易的复杂化以及信息技术的应用，对操作风险的研究已经成为银行业越来越重要的课题。本文主要介绍商业银行操作风险的一般理论。通过介绍操作风险的定义、国内外对操作风险的分类以及操作风险表现的特征，对操作风险的发生有个整体的认识；通过介绍我国银行界主要操作风险的表现形式，从人员、信息科技系统、内部流程及其他类型分析了我国的操作风险具体的表现形式，又根据巴塞尔委员会定义的8种业务线和7种操作风险事件类型，对收集到的599件样本数据进行了细化分析，从样本数据统计分析了现阶段我国商业银行的操作风险的特点，此外，通过分析发生的案例及其带来的经济损失，分析我国操作风险发生的原因，及提出相应的解决对策。