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摘要：随着社会经济的快速发展和人民经济生活水平的提高，理财业务逐渐得到人们的认可。对此，我国各大商业银行纷纷推出了各种各样的理财产品，供人们投资理财选择。本文将分析商业银行理财业务中存在的主要风险点，阐述目前商业银行理财产品风险防范存在的问题，并对商业银行如何防范理财业务风险提出了意见和建议，以期对商业银行顺利开展理财业务具有一定的指导意义。
关键词：商业银行；理财业务；风险；防范；措施
近年来，为了满足投资客户的需求，增大银行的业务范围和业绩，各个商业银行推出了复杂多样的理财业务。但是理财业务的发展速度与相应的风险控制发展进度不相匹配，导致银行理财产品的纠纷不断，出现了理财客户与商业银行的矛盾和冲突等情况。针对此情况，相关监管机构对商业银行理财业务的监管政策也日趋严厉，各家商业银行自身对理财产品业务的风险防范要求也越来越高。
一、商业银行理财业务中存在的主要风险点
（一）法律风险
商业银行理财业务中的法律风险主要包括没有按照规定进行信息披露和风险揭示的法律风险、宣传销售中存在的法律风险、证据保留法律风险等。由于目前商业银行理财产品品种多、发展速度快，各类理财产品的相关产品说明书、协议书等均不相同，涉及的风险承担、收益计算、权责界定非常复杂，存在一定的法律风险。
（二）声誉风险
声誉风险主要指由于操作失误等原因，导致理财产品到期不能顺利兑付，或者银行运行中出现不利情况，在外部舆论中形成不利于银行的负面消息。这种负面的消息严重影响银行的社会声誉，损害银行形象，使客户对银行存在疑虑，严重削弱银行的竞争力，影响银行的发展。
（三）市场风险
市场风险主要是指因为利率和汇率的变化导致的风险，这种风险难以预估，导致理财产品的收益与商业银行在发行理财产品对客户承诺的收益率不符，更严重的甚至会出现亏损，从而给理财带来风险。
（四）操作风险
操作风险主要是由于内部因素所造成的，银行人员的越权或违规操作都可能会使银行遭受损失。由于对销售人员的管理不到位、产品的设计机制不完善、没有开展客户评估、代销机制不健全等，销售人员内部欺诈或内外勾结，没有遵守客户签约等，出现直接或间接损失。
二、目前商业银行理财产品风险防范存在的问题
（一）产品设计管理不完善
理财产品防范风险的第一步就是在产品的设计阶段，商业银行应本着符合客户利益和风险承受能力的原则，按照监管部门的规定，根据客户分层和目标客户群的需求，审慎、合规地开发设计理财产品。目前部分商业银行在设计理财业务时未能充分考虑到分析规避和防范，没有设置相应的市场风险监测指标和有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。
（二）对客户进行风险评估做的不够
商业银行理财产品销售人员在销售产品时，片面的为增大销售量、提高自己业绩，没有充分的做好客户的风险评估工作，对评估工作流于形式，对客户的财务状况、投资目的和风险承受能力不能做到准确掌握，存在风险隐患。
（三）产品宣传时对风险的说明不够
商业银行在销售理财产品时应该对产品进行全面详细的宣传说明，不光要说明收益情况，更要揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。但是在实际中，商业银行在销售环节没有完全按照规定和要求认真履行风险披露、揭示义务，有个别销售人员为了完成销售任务，甚至对客户有意弱化风险、盲目夸大预期收益率。
三、商业银行理财业务风险的防范措施
（一）建立完整的理財业务规章制度
监管机构要在防范理财业务风险中承担监督和指导的责任，健全和完善相关监管制度，对理财业务的发展做出规范性规定，建立和规范责任追究制度，提高监管效率。商业银行要根据银监会颁布的监管文件，制定适合本行的理财业务管理办法、销售办法和相应的操作规程，以及风险管理办法，对理财产品设计、销售等全过程实施监管。
（二）加强自身的风险防范意识
商业银行一方面要严格遵守相关法律法规，维护市场竞争秩序，并建立有关理财业务风险的管理体系。再者要具备相应的技术手段和技术能力，从而达到风险规避和风险转移的目的，要建立统计报告制度和风险收益的分担机制，并不断进行理财产品的创新，丰富理财内容，降低理财风险。最后要积极构建理财网络体系，实现理财资源的共享，提高人们理财的专业化水平，间接降低理财业务的风险。
（三）不断加强理财业务风险管理的创新
在制度上加强创新，针对层出不穷的新产品，加强研究，及时制订相适应的、全面的管理和操作制度。在风险缓释机制上加强创新，高度重視应急预案机制建设，提高银行理财产品风险化解能力。在手段上加强创新，健全理财业务信息系统，为未来理财业务的精细化风险管理提供数据支撑。
四、结语
随着我国金融体制改革的逐渐深化，商业银行理财业务不断加大，为了保证商业银行良性发展和确保投资人的财产安全，商业银行要把防范理财业务的风险作为工作的重点，强化风险防范意识，严格遵守监管机构的相关规定，完善相关监管防范制度，不断加强理财业务风险管理的创新，在理财产品的全过程实施风险监控和防范，有效防范理财产品风险。
参考文献：
[1]马俊胜，张龙清.商业银行理财业务风险控制研究[J].金融论坛，2014（02）.
[2]王艳.商业银行资产池理财产品现状、风险及发展方向[J].区域金融研究，2012（09）.
作者简介：赵庆亮（1980.09-），男，汉族，山东烟台人，本科，中级会计师，研究方向：财务管理。
关键词：商业银行；理财业务；风险；防范；措施
近年来，为了满足投资客户的需求，增大银行的业务范围和业绩，各个商业银行推出了复杂多样的理财业务。但是理财业务的发展速度与相应的风险控制发展进度不相匹配，导致银行理财产品的纠纷不断，出现了理财客户与商业银行的矛盾和冲突等情况。针对此情况，相关监管机构对商业银行理财业务的监管政策也日趋严厉，各家商业银行自身对理财产品业务的风险防范要求也越来越高。
一、商业银行理财业务中存在的主要风险点
（一）法律风险
商业银行理财业务中的法律风险主要包括没有按照规定进行信息披露和风险揭示的法律风险、宣传销售中存在的法律风险、证据保留法律风险等。由于目前商业银行理财产品品种多、发展速度快，各类理财产品的相关产品说明书、协议书等均不相同，涉及的风险承担、收益计算、权责界定非常复杂，存在一定的法律风险。
（二）声誉风险
声誉风险主要指由于操作失误等原因，导致理财产品到期不能顺利兑付，或者银行运行中出现不利情况，在外部舆论中形成不利于银行的负面消息。这种负面的消息严重影响银行的社会声誉，损害银行形象，使客户对银行存在疑虑，严重削弱银行的竞争力，影响银行的发展。
（三）市场风险
市场风险主要是指因为利率和汇率的变化导致的风险，这种风险难以预估，导致理财产品的收益与商业银行在发行理财产品对客户承诺的收益率不符，更严重的甚至会出现亏损，从而给理财带来风险。
（四）操作风险
操作风险主要是由于内部因素所造成的，银行人员的越权或违规操作都可能会使银行遭受损失。由于对销售人员的管理不到位、产品的设计机制不完善、没有开展客户评估、代销机制不健全等，销售人员内部欺诈或内外勾结，没有遵守客户签约等，出现直接或间接损失。
二、目前商业银行理财产品风险防范存在的问题
（一）产品设计管理不完善
理财产品防范风险的第一步就是在产品的设计阶段，商业银行应本着符合客户利益和风险承受能力的原则，按照监管部门的规定，根据客户分层和目标客户群的需求，审慎、合规地开发设计理财产品。目前部分商业银行在设计理财业务时未能充分考虑到分析规避和防范，没有设置相应的市场风险监测指标和有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。
（二）对客户进行风险评估做的不够
商业银行理财产品销售人员在销售产品时，片面的为增大销售量、提高自己业绩，没有充分的做好客户的风险评估工作，对评估工作流于形式，对客户的财务状况、投资目的和风险承受能力不能做到准确掌握，存在风险隐患。
（三）产品宣传时对风险的说明不够
商业银行在销售理财产品时应该对产品进行全面详细的宣传说明，不光要说明收益情况，更要揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。但是在实际中，商业银行在销售环节没有完全按照规定和要求认真履行风险披露、揭示义务，有个别销售人员为了完成销售任务，甚至对客户有意弱化风险、盲目夸大预期收益率。
三、商业银行理财业务风险的防范措施
（一）建立完整的理財业务规章制度
监管机构要在防范理财业务风险中承担监督和指导的责任，健全和完善相关监管制度，对理财业务的发展做出规范性规定，建立和规范责任追究制度，提高监管效率。商业银行要根据银监会颁布的监管文件，制定适合本行的理财业务管理办法、销售办法和相应的操作规程，以及风险管理办法，对理财产品设计、销售等全过程实施监管。
（二）加强自身的风险防范意识
商业银行一方面要严格遵守相关法律法规，维护市场竞争秩序，并建立有关理财业务风险的管理体系。再者要具备相应的技术手段和技术能力，从而达到风险规避和风险转移的目的，要建立统计报告制度和风险收益的分担机制，并不断进行理财产品的创新，丰富理财内容，降低理财风险。最后要积极构建理财网络体系，实现理财资源的共享，提高人们理财的专业化水平，间接降低理财业务的风险。
（三）不断加强理财业务风险管理的创新
在制度上加强创新，针对层出不穷的新产品，加强研究，及时制订相适应的、全面的管理和操作制度。在风险缓释机制上加强创新，高度重視应急预案机制建设，提高银行理财产品风险化解能力。在手段上加强创新，健全理财业务信息系统，为未来理财业务的精细化风险管理提供数据支撑。
四、结语
随着我国金融体制改革的逐渐深化，商业银行理财业务不断加大，为了保证商业银行良性发展和确保投资人的财产安全，商业银行要把防范理财业务的风险作为工作的重点，强化风险防范意识，严格遵守监管机构的相关规定，完善相关监管防范制度，不断加强理财业务风险管理的创新，在理财产品的全过程实施风险监控和防范，有效防范理财产品风险。
参考文献：
[1]马俊胜，张龙清.商业银行理财业务风险控制研究[J].金融论坛，2014（02）.
[2]王艳.商业银行资产池理财产品现状、风险及发展方向[J].区域金融研究，2012（09）.
作者简介：赵庆亮（1980.09-），男，汉族，山东烟台人，本科，中级会计师，研究方向：财务管理。