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一、内部控制制度建设薄弱的主要表现1.表现在机构设置和人员配备上.在一些企业中,长宫意志举足轻重,特别是不相容职务并未真正分离,分工也不够明确;有的企业在经济活动中,在授权批准、合同约定、业务经办、会计记录、财产保管等环节存在着相互脱节和失控现象,甚至有会计兼出纳、出纳兼稽核、钱物不分管的情况;有的中小型企业压根儿不设内部审计机构,没有开展内部审计工作,内部控制制度处于失效状态.