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资金是企业资产的重要组成部分，是企业生存和发展的基础，资金具有高度流动性，“管则死，放则乱”是长期困扰企业资金管理的一个老大难问题。当前经济危机尚未结束，企业资金相对紧张，如何做到既规范管理又高效利用，就显得尤为重要。该文针对我国部分企业资金管理现状问题，探讨了一些资金规范高效管理对策途径，供参考借鉴，主要包括加强财务管理，健全资金管理制度，强化资金管理中心作用；编制现金流量表和预算表，统筹安排资金预算；科学预测，确定最佳现金余额；巧妙投资，提高资金效益；以及重视催收外欠、加强存货管理、灵活筹资等。